甲食品生产企业在中秋节向本厂全部职工发放自产的月饼一批，企业财务人员咨询这项业务涉及哪些税种问题。（不考虑企业应交的非税收入）-之了课堂

题目

[简答题]甲食品生产企业在中秋节向本厂全部职工发放自产的月饼一批，企业财务人员咨询这项业务涉及哪些税种问题。（不考虑企业应交的非税收入）

本题来源：第一节一般税务咨询服务点击去做题

答案解析

答案解析：该企业发放给本厂职工自产的月饼，应视同销售缴纳增值税、城市维护建设税和企业所得税，按该企业最近时期同类月饼的平均销售价格确定销售额，按13%税率计算增值税的销项税额，作为企业所得税应税收入，并计入工资薪金总额，作为三项经费扣除的计算基数；同时发放给职工的月饼，应作为职工当月工资薪金的组成部分，按规定扣缴个人所得税。

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拓展练习

第1题

[单选题]下列咨询方式中，（　　）是较为正式、规范的一般税务咨询服务方式。

A.书面咨询
B.电话咨询
C.晤谈
D.网络咨询

答案解析

答案： A

答案解析：书面咨询是较为正式、规范的一般税务咨询服务方式。

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第2题

[单选题]下列不属于税收实体法方面的咨询的是（　　）。

A.涉税行为所涉及的具体征税项目或税目
B.税收政策变动前后相关涉税行为的适用
C.资源税的涉税会计处理
D.企业所得税的税收优惠

答案解析

答案： C

答案解析：选项C，属于涉税会计处理的咨询。

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第3题

[单选题]下列税务咨询的形式中，便于纳税人、扣缴义务人了解问题的要点所在，有助于税务咨询服务的规范化的是（　　）。

A.书面咨询
B.电话咨询
C.晤谈
D.网络咨询

答案解析

答案： A

答案解析：

选项A，书面咨询可使税务咨询以固定的文书格式为载体，便于纳税人、扣缴义务人了解问题的要点所在，有助于税务咨询服务的规范化。

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第4题

[不定项选择题]下列关于企业税收优惠的咨询，表述错误的有（　　）。

A.
自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税
B.
自2019年4月1日起，纳税人取得不动产的进项税额可以分两年抵扣
C.
纳税人购进国内旅客运输服务，符合条件的，其进项税额允许从销项税额中抵扣
D.
自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税税额
E.
农业生产者销售的自产农产品免税

答案解析

答案： B,D

答案解析：

选项B，自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分两年抵扣；选项D，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

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第5题

[不定项选择题]

某生产企业打算利用闲置资金进行股票投资，其工作人员对税法方面的规定不了解，向某税务师进行咨询，则税务师应该从（　　）的相关规定进行解答。

A.
个人所得税
B.
地方教育附加
C.
增值税
D.
印花税
E.
企业所得税

答案解析

答案： B,C,D,E

答案解析：

选项A，企业利用闲置资金进行股票投资不涉及个人所得税。

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