题目
[简答题]甲食品生产企业在中秋节向本厂全部职工发放自产的月饼一批，企业财务人员咨询这涉及哪些税收问题。答案解析
答案解析：该企业发放给本厂职工自产的月饼，应视同销售缴纳增值税和企业所得税，按该企业最近时期同类月饼的平均销售价格确定销售额，按13%税率计算增值税的销项税额，并作为企业所得税应税收入；同时发放给职工的月饼，应作为其当月工资薪金的组成部分，按规定扣缴个人所得税。
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本题来源：第一节 一般税务咨询服务
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拓展练习
第2题
[单选题]下列关于税务咨询形式的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：晤谈咨询方式通过双方研讨，了解涉税事项实质，通过深入剖析，涉税服务人员就相关涉税事项给予针对性的解答或指导。
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第3题
[单选题]下列税务咨询的形式中，便于纳税人、扣缴义务人了解问题的要点所在，有助于税务咨询服务的规范化的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：书面咨询可使税务咨询以固定的文书格式为载体，便于纳税人、扣缴义务人了解问题的要点所在，有助于税务咨询服务的规范化。
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第4题
[不定项选择题]下列关于税收优惠的咨询，表述错误的有（ ）。答案解析
答案：
B,D
答案解析：选项B， 自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分两年抵扣；选项D，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额
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第5题
[不定项选择题]一般税务咨询相对于专业税务顾问或税收策划而言具有（ ）特点。
答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：
一般税务咨询是相对于专业税务顾问或税收策划而言的税务咨询服务，具有对象上的不确定性、时间上的偶发性、程序上的简化和内容上的相对简单等特点。选项E，属于专业税务顾问服务的特点。
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