题目
[组合题]某商业银行实收资本150万元,盈余公积60万元,资本公积50万元,未分配利润30万元,超额贷款损失准备170万元,风险加权资产20 000万元,资产证券化销售利得25万元,正常类贷款40万元,关注类贷款600万元,次级类贷款40万元,可疑类贷款60万元,损失类贷款30万元。
[要求1]该银行的核心一级资本为(    )万元。
  • A、290
  • B、260
  • C、150
  • D、210
[要求2]该银行的核心一级资本充足率为(    )。
  • A、1.25%
  • B、1.33%
  • C、1.5%
  • D、2.5%
[要求3]该银行的资本充足率为(    )。
  • A、7%
  • B、2.39%
  • C、4.62%
  • D、2.18%
[要求4]下列属于商业银行风险加权资产的是(    )。
  • A、信用风险加权资产
  • B、流动性风险加权资产
  • C、市场风险加权资产
  • D、操作风险加权资产
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答案解析
[要求1]
答案: A
答案解析:

本题考查资本管理。

核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累积其他综合收益、少数股东资本可计入部分。

依据题干表述,核心一级资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=150+50+60+30=290(万元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案: B
答案解析:

本题考查资本管理。

核心一级资本充足率计算公式为:核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。

商业银行在计算资本充足率时,应当从核心一级资本中全额扣除以下项目:商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

依据题干数据,代入公式得,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%=(290-25)÷20 000×100%≈1.33%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案: D
答案解析:

本题考查资本管理。

资本充足率计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。

其中,总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备、少数股东资本可计入部分。

依据题干数据,代入公式得,

资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%=(290+170-25)÷20 000×100%≈2.18%。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求4]
答案: A,C,D
答案解析:

本题考查资产管理。

商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产【选项A】、市场风险加权资产【选项C】和操作风险加权资产【选项D】

流动性风险加权资产为干扰选项,教材未提及【选项B错误】

因此,本题正确答案为选项ACD。

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拓展练习
第1题
[组合题]为调控宏观经济,应对就业及经济增长乏力的态势,中国人民银行同时采取了以下货币政策措施:买入商业银行持有的国债200亿元,购回300亿元商业银行持有的到期中央银行票据。假定当时商业银行的法定存款准备金率为15%,超额存款准备金率为2%,现金漏损率为3%。
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查货币供给过程。

中央银行投放基础货币的渠道主要包括:

(1)对商业银行等金融机构的再贷款和再贴现;

(2)收购黄金、外汇等储备资产投放的货币;

(3)通过公开市场业务等投放货币。

依据题干表述,买入商业银行持有的国债、购回商业银行持有的到期中央银行票据都会投放基础货币,基础货币的净投放=200+300=500(亿元)。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求2]
答案解析:

本题考查货币乘数。

货币供给M2的货币乘数m可表示为:m=(1+c)÷(c+r+e),即基础货币增加一个单位,货币供给M2增加m个单位。

依据题干数据,货币乘数m=(1+3%)÷(3%+15%+2%)=5.15。货币乘数等于5.15说明,基础货币增长1元所引起的货币供给M2增量为5.15元。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查货币乘数。

现代信用制度下货币供应量的决定因素主要有两个:一是基础货币,二是货币乘数,他们之间的关系可表示为:货币供应量=基础货币×货币乘数。

依据题干数据,此次货币投放产生的货币供应量=基础货币×货币乘数=500×5.15=2 575(亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案解析:

本题考查货币政策的目标与工具。

买入商业银行持有的国债,买入国债投放基础货币【选项B正确、选项A错误】

购回商业银行持有的到期中央银行票据也是中央银行在投放基础货币【选项D正确、选项C错误】

因此,本题正确答案为选项BD。

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第2题
[组合题]

下表是我国某商业银行2022年年末的资产负债简况。

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产管理主要由以下三部分组成:

(1)贷款管理;

(2)债券投资管理;

(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

依据题干数据,商业银行资产余额=各项贷款+债券投资+现金及存放中央银行款项+存放同业款项=18000+6500+6000+2000=32500(亿元)。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求2]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产管理主要由以下三部分组成:

(1)贷款管理;

(2)债券投资管理;

(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

依据题干数据,该商业银行的现金资产余额=现金及存放中央银行款项+存放同业款项=6000+2000=8000(亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行的借入款包括短期借款和长期借款两种。

其中,长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,主要包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券等。

依据题干数据,该商业银行长期借款余额=发行普通金融债券+发行次级金融债券=1800+300=2100(亿元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求4]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

【选项A错误】与贷款相比,债券的流动性要强得多

【选项B正确】贷款是商业银行最主要的资产和最主要的资金运用。

【选项C正确】存款是银行最主要的资金来源。

【选项D错误】借入款应控制适当的规模和比例,并以增加短期债券为主。

因此,本题正确答案为选项AD。

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第3题
[组合题]

假定某一股票的现价为35美元,如果某投资者认为这以后的6个月中股票价不可能发生重大变化,现在6个月期看涨期权的市场价格如下:

根据以上资料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查期权的定价。

蝶式价差套利,即考虑三种协议价格X1、X2、X3,相同标的资产,相同到期日的看涨期权,X2=(X1+X3)÷2,利用套利定价原理可以推导出三者的期权应满足:2c21+c3,当该关系不,满足时,可以通过买入执行价格为X1X3的期权,卖出执行价格为X2的期权进行套利。

依据题干数据,(X1+X3)÷2=(28+38)÷2=33=X2,且满足2c21+c3,即2×10<15+8。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查期权的定价

通过购买一个执行价格为28美元的看涨期权,购买一个执行价格为38美元的看涨期权, 同时出售两个执行价格为33美元的看涨期权,投资者就可以构造一个蝶式价差期权。构造这个期权组合的成本为15+8-2×10=3(美元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案解析:

本题考查期权的定价

投资者购买一个执行价格为28美元的看涨期权,购买一个执行价格为38美元的看涨期权, 同时出售两个执行价格为33美元的看涨期权。当股票价格为29美元时,执行28美元的看涨期权,获利29-28=1(美元),放弃38美元的看涨期权。同时出售的两个33美元的看涨期权,买方也会放弃行权。扣除成本3美元,净损失2美元,即收益为-2。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案解析:

本题考查期权的定价

当股票价格为33美元时,会得到最大利润33-28-3=2(美元)。

因此,本题正确答案为选项D。

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第4题
[组合题]

2023年年末,我国广义货币供应量M2余额为292.3万亿元,狭义货币货币供应量M1余额为68.1万亿元,流通中货币余额为11.3万亿元,全年净现金投放8815亿元。

依据上述材料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查货币层次划分。

我国的货币层次划分为:

M0=流通中的现金 

M1=M0+单位活期存款 

M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款 

M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等

依据题干数据,2023年年末,我国狭义货币货币供应量M1余额为68.1万亿元,流通中货币余额为11.3万亿元,所以单位活期存款=M1-M0=68.1-11.3=56.8(万亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查货币层次划分。

我国的货币层次划分为:

M0=流通中的现金 

M1=M0+单位活期存款 

M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款 

M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等

依据题干数据,我国居民储蓄存款和单位定期存款总额=M2-M1=292.3-68.1=224.2(万亿元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案解析:

本题考查货币层次划分。

各国中央银行在确定货币供给的统计口径时,以金融资产流动性的大小作为标准,并根据自身政策目的的特点和需要,划分货币层次。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求4]
答案解析:

本题考查货币供给过程。

中央银行投放基础货币的渠道主要包括:

(1)对商业银行等金融机构的再贷款和再贴现【选项A正确】

(2)收购黄金、外汇等储备资产投放货币【选项C正确】

(3)通过公开市场业务等投放货币【选项D正确】

扩大出口,减少进口为干扰选项,教材未提及【选项B错误】

因此,本题正确答案为选项ACD。

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第5题
[组合题]

2022年4月,A银行购买了B银行的理财产品,产品临近到期时,A银行向B银行发函要求其兑付。但是B银行却回函称,没有这款产品,也没有签署过协议。B银行表示,合约的签署是该行某支行行长肖某的个人行为,产品、合同、公章都是假的,B银行毫不知情,故拒绝兑付。而肖某已经在距该产品到期1个月前被公安部门控制。A银行随即将B银行告上了法庭。

依据上述材料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查金融风险分类。

合规风险是指银行因未能遵循法律、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或者声誉损失的风险。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查金融风险分类。

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。

合约的签署是该行某支行行长肖某的个人行为,体现了存在操作风险。

[要求3]
答案解析:

本题考查金融风险分类。

法律风险是指金融机构因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定,导致不能履行合同,发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。声誉风险是指金融机构行为、从业人员行为或外部事件等导致利益相关方、社会公众、媒体等对金融机构形成负面评价,从而损害其品牌价值,不利于其正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

因此,本题正确答案为选项AD。

[要求4]
答案解析:

本题考查各类风险管理。

利率风险的管理风险主要包括以下五种:

(1)选择有利的利率;

(2)调整借贷期限【选项B正确】

(3)缺口管理【选项A正确】

(4)久期管理【选项A正确】

(5)利用利率衍生品交易。

进行结构性套期保值、做货币衍生品交易均属于汇率风险的管理方法【选项CD错误】

因此,本题正确答案为选项AB。

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