题目
- A、信用风险加权资产
- B、流动性风险加权资产
- C、市场风险加权资产
- D、操作风险加权资产
答案解析
本题考查资本的分类和构成。
核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。
依据题干表述，核心一级资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=150+50+60+30=290（万元）。
因此，本题正确答案为选项A。
本题考查资本充足率和杠杆率。
核心一级资本充足率计算公式为：核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）÷风险加权资产×100%。
商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
依据题干数据，代入公式得，核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）÷风险加权资产×100%=（290-25）÷20 000×100%≈1.33%。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查资本充足率和杠杆率。
资本充足率计算公式为：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）÷风险加权资产×100%。
其中，总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。
依据题干数据，代入公式得，
资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）÷风险加权资产×100%=（290+170-25）÷20 000×100%≈2.18%。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查资本充足率和杠杆率。
商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产【选项A】、市场风险加权资产【选项C】和操作风险加权资产【选项D】。
流动性风险加权资产为干扰选项，教材未提及【选项B错误】。
因此，本题正确答案为选项ACD。
拓展练习
本题考查货币的时间价值。
如果按复利计算，终值的计算公式为：
。
依据题干数据，代入公式得，产品A的终值=
。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查货币的时间价值。
如果按复利计算，终值的计算公式为：。
依据题干数据，代入公式得，产品A的终值=
。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查货币的时间价值。
N公司提前转让产品，已知A产品到期后的终值，即已知终值求现值，计算公式为：
。
代入公式得，产品A的转让价格=290.52÷（1+3%）≈282.06（万元）。
因此，本题正确答案为选项A。
本题考查货币的时间价值。
货币时间价值的影响因素有：
（1）利率【选项A正确】；
（2）通货膨胀率【选项C正确】；
（3）风险【选项D正确】；
（4）投资机会。
因此，本题正确答案为选项ACD。
本题考查资产负债管理理论。
商业银行资产负债管理的基本原理包括：
（1）规模对称原理【选项A正确】；
（2）结构对称原理；
（3）速度对称原理；
（4）目标互补原理【选项C正确】；
（5）利率管理原理【选项D正确】；
（6）比例管理原理。
汇率管理原理为干扰选项，教材未提及【选项B错误】。
因此，本题正确答案为选项ACD。
本题考查资产负债管理理论。
作为对称原理的具体运用，这种原理提供了一个计算方法：用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得出平均流动率。如果平均流动率大于1，表示资产运用过度；反之则表示资产运用不足，即平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日。
依据题干数据，代入公式得，平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日=300÷360≈0.83<1，说明A银行资产运用不足。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查资产负债管理的基本内容。
商业银行的长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，主要包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券【选项A】和可转换债券【选项B】等。证券回购、同业拆借属于短期借款。
因此，本题正确答案为选项AB。
本题考查资产负债管理的基本内容。
商业银行资产管理主要由以下三部分组成：
（1）贷款管理【选项A】；
（2）债券投资管理【选项B】；
（3）现金资产管理【选项D】。
存款管理为商业银行负债管理【选项C错误】。
因此，本题正确答案为选项ABD。
本题考查银行业监管。
不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比。即不良贷款率=不良贷款÷贷款总额。依据题干数据，不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=（15+20+10）÷1 000=4.5%。
因此，本题正确答案为选项A。
本题考查银行业监管。
根据2005年12月发布的《商业银行风险监管核心指标（施行）》，不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查银行业监管。
单一集团客户授信集中度计算公式为：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。
单一客户贷款集中度计算公式为：单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。
全部关联度计算公式为：全部关联度=全部关联授信/资本净额×100%。
这三个指标中都涉及资本净额，因此计算单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查银行业监管。
不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=（15+20+10）÷1 000=4.5%，按规定不良贷款率不得高于5%，符合标准。
全部关联度=全部关联授信÷资本净额=48÷100=48%，按规定全部关联度不得高于50%，符合标准。
单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷资本净额=12÷100=12%，按规定单一客户贷款集中度不得高于10%，不符合标准。
单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额=14÷100=14%，按规定单一集团客户授信集中度不得高于15%，符合标准。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查我国的货币政策实践。
从交易品种看，中国人民银行公开市场操作债券交易主要包括回购交易、现券交易和发行央行票据三种。
其中回购交易分为正回购和逆回购两种：正回购是指中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为，是中国人民银行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为向市场投放流动性的操作。所以，中国人民银行在2020年9月22日以利率招标方式开展的3500亿元逆回购操作在性质上属于公开市场操作。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查我国的货币政策实践。
2014年9月，中国人民银行创设中期借贷便利，向符合宏观审慎管理要求的商业银行【选项A】、政策性银行【选项C】提供中期基础货币。
因此，本题正确答案为选项AC。
本题考查货币政策的目标与工具。
公开市场操作对买卖证券的时间、地点、种类、数量及对象可以自主、灵活地选择，因此具有以下优点：
（1）主动权在中央银行，不像再贴现政策那样被动【选项A正确】；
（2）富有弹性，可对货币进行微调，也可大调，但不会像存款准备金政策那样作用猛烈【选项B正确】；
（3）中央银行买卖证券可同时交叉进行，故很容易逆向修正货币政策，可以连续进行，能补充存款准备金、再贴现这两个非连续性政策工具实施前后的效果不足；
（4）根据证券市场供求波动，主动买卖证券，可以起到稳定证券市场的作用【选项D正确】。
中央银行具有完全的自主权，在货币政策工具中最易实施是存款准备金政策的优点【选项C错误】。
因此，本题正确答案为选项ABD。
本题考查我国的货币政策实践。
【选项B错误】支小再贷款的支持领域为小微企业、民营企业。
【选项D错误】再贴现属于长期性工具。
因此，本题正确答案为选项AC。
本题考查期权的定价。
投资者购买两个期权共计花费9美元，到期时股票价格保持70美元不变，即股票的现行市场价格为70美元，两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格小于执行价格，执行看跌期权，收益为75-70=5（美元），放弃看涨期权，则该投资者的盈利为5-9=-4（美元）。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查期权的定价。
投资者购买两个期权共计花费9美元，到期时股票价格为55美元，即股票的现行市场价格为55美元，两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格小于执行价格，执行看跌期权，收益为75-55=20（美元），放弃看涨期权，则该投资者的盈利为20-9=11（美元）。
因此，本题正确答案为选项A。
本题考查期权的定价。
投资者购买两个期权共计花费9美元，到期时股票价格为90美元，即股票的现行市场价格为90美元，两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格大于执行价格，执行看涨期权，收益为90-75=15（美元），放弃看跌期权，则该投资者的盈利为15-9=6（美元）。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查期权的定价。
购买两个期权共计花费9美元，如果某时点该投资者达到盈亏平衡，则执行期权获取9美元的收益即可。
若现行市场价格为66美元，执行看跌期权，收益为75-66=9（美元），放弃看涨期权【选项C正确】。
若现行市场价格为84美元，执行看涨期权，收益为84-75=9（美元），放弃看跌期权【选项B正确】。
即当现行市场价格为66美元或84美元时，该投资者达到盈亏平衡。
因此，本题正确答案为选项BC。
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