题目

[组合题]某商业银行实收资本150万元,盈余公积60万元,资本公积50万元,未分配利润30万元,超额贷款损失准备170万元,风险加权资产20 000万元,资产证券化销售利得25万元,正常类贷款40万元,关注类贷款600万元,次级类贷款40万元,可疑类贷款60万元,损失类贷款30万元。根据以上资料,回答下列问题:
[要求1]该银行的核心一级资本为(    )万元。
  • A、290
  • B、260
  • C、150
  • D、210
[要求2]该银行的核心一级资本充足率为(    )。
  • A、1.25%
  • B、1.33%
  • C、1.5%
  • D、2.5%
[要求3]该银行的资本充足率为(    )。
  • A、7%
  • B、2.39%
  • C、4.62%
  • D、2.18%
[要求4]下列属于商业银行风险加权资产的是(    )。
  • A、信用风险加权资产
  • B、流动性风险加权资产
  • C、市场风险加权资产
  • D、操作风险加权资产
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答案解析

[要求1]
答案: A
答案解析:

本题考查资本的分类和构成。

核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。

依据题干表述,核心一级资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=150+50+60+30=290(万元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案: B
答案解析:

本题考查资本充足率和杠杆率。

核心一级资本充足率计算公式为:核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。

商业银行在计算资本充足率时,应当从核心一级资本中全额扣除以下项目:商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

依据题干数据,代入公式得,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%=(290-25)÷20 000×100%≈1.33%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案: D
答案解析:

本题考查资本充足率和杠杆率

资本充足率计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%。

其中,总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。

依据题干数据,代入公式得,

资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)÷风险加权资产×100%=(290+170-25)÷20 000×100%≈2.18%。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求4]
答案: A,C,D
答案解析:

本题考查资本充足率和杠杆率。

商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产【选项A】、市场风险加权资产【选项C】和操作风险加权资产【选项D】

流动性风险加权资产为干扰选项,教材未提及【选项B错误】

因此,本题正确答案为选项ACD。

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拓展练习

第1题
答案解析
[要求1]
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本题考查货币供给过程。

中央银行投放基础货币的渠道主要包括:

(1)对商业银行等金融机构的再贷款和再贴现;

(2)收购黄金、外汇等储备资产投放货币;

(3)通过公开市场业务等投放货币。

依据题干表述,买入商业银行持有的国债、购回商业银行持有的到期中央银行票据都会投放基础货币,基础货币的净投放=200+300=500(亿元)。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求2]
答案解析:

本题考查货币乘数。

货币供给M2的货币乘数m可表示为:m=(1+c)÷(c+r+e),即基础货币增加一个单位,货币供给M2增加m个单位。

依据题干数据,货币乘数m=(1+3%)÷(3%+15%+2%)=5.15。货币乘数等于5.15说明,基础货币增长1元所引起的货币供给M2增量为5.15元。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查货币乘数。

现代信用制度下货币供应量的决定因素主要有两个:一是基础货币,二是货币乘数,他们之间的关系可表示为:货币供应量=基础货币×货币乘数。

依据题干数据,此次货币投放产生的货币供应量=基础货币×货币乘数=500×5.15=2 575(亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案解析:

本题考查货币政策的目标与工具。

买入商业银行持有的国债,买入国债投放基础货币【选项B正确、选项A错误】

购回商业银行持有的到期中央银行票据也是中央银行在投放基础货币【选项D正确、选项C错误】

因此,本题正确答案为选项BD。

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第2题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查主要的金融衍生品。

甲公司在固定利率市场上比乙公司的融资成本低8.20%-7.00%=1.20%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查主要的金融衍生品。

甲公司在浮动利率市场上比乙公司的融资成本低(6个月期Libor+1.00%)-(6个月期Libor+0.30%)=0.70%。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求3]
答案解析:

本题考查主要的金融衍生品。

甲公司在固定利率市场上比乙公司的融资成本低1.20%,而在浮动利率市场上比乙公司的融资成本低0.70%。因此,甲公司在固定利率市场上比在浮动利率市场上相对乙公司融资成本优势更大,这里存在0.50%(1.20%-0.70%)的利润空间。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案解析:

本题考查主要的金融衍生品。

甲公司、乙公司和银行的获利总额为0.50%,银行获利0.10%,则甲公司和乙公司获利之和应为0.40%,四个选项中,只有选项A两数之和为0.40%。

因此,本题正确答案为选项A。

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第3题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查期权的定价。

投资者购买两个期权共计花费9美元,到期时股票价格保持70美元不变,即股票的现行市场价格为70美元,两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格小于执行价格,执行看跌期权,收益为75-70=5(美元),放弃看涨期权,则该投资者的盈利为5-9=-4(美元)。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求2]
答案解析:

本题考查期权的定价

投资者购买两个期权共计花费9美元,到期时股票价格为55美元,即股票的现行市场价格为55美元,两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格小于执行价格,执行看跌期权,收益为75-55=20(美元),放弃看涨期权,则该投资者的盈利为20-9=11(美元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求3]
答案解析:

本题考查期权的定价

投资者购买两个期权共计花费9美元,到期时股票价格为90美元,即股票的现行市场价格为90美元,两份期权的执行价格为75美元。现行市场价格大于执行价格,执行看涨期权,收益为90-75=15(美元),放弃看跌期权,则该投资者的盈利为15-9=6(美元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求4]
答案解析:

本题考查期权的定价

购买两个期权共计花费9美元,如果某时点该投资者达到盈亏平衡,则执行期权获取9美元的收益即可。

若现行市场价格为66美元,执行看跌期权,收益为75-66=9(美元),放弃看涨期权【选项C正确】

若现行市场价格为84美元,执行看涨期权,收益为84-75=9(美元),放弃看跌期权【选项B正确】

即当现行市场价格为66美元或84美元时,该投资者达到盈亏平衡。

因此,本题正确答案为选项BC。

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第4题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查国际收支平衡表的内容。

国际收支平衡表账户包括经常账户、资本和金融账户、误差与遗漏净额。国际收支=-75.1-58=-133.1(亿美元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查国际收支失衡的调节政策。

财政政策和汇率政策主要调节经常账户收支。货币政策既调节经常账户收支,也调节资本与金融账户收支。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查国际收支失衡的调节政策。

在国际收支出现逆差时,可以采用紧缩性财政政策和货币政策,本币法定贬值或贬值的政策,加强外贸管制和外汇管制。此外,在国际收支出现逆差时,还可以采取向国际货币基金组织或其他国家争取短期信用融资的应急措施或直接动用本国的国际储备。

因此,本题正确答案为选项B。

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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查法律与合规风险管理。

合规风险是指因金融机构经营管理行为或者员工履职行为违反合规规范,造成金融机构或者其员工承担刑事、行政、民事法律责任,财产损失、声誉损失以及其他负面影响的可能性。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查操作风险管理。

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。

合约的签署是该行某支行行长肖某的个人行为,体现了存在操作风险。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案解析:

本题考查法律与合规风险管理、声誉风险管理。

法律风险是指金融机构因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定,导致不能履行合同,发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。声誉风险是指金融机构行为、从业人员行为或外部事件等导致利益相关方、社会公众、媒体等对金融机构形成负面评价,从而损害其品牌价值,不利于其正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

因此,本题正确答案为选项AD。

[要求4]
答案解析:

本题考查市场风险管理。

利率风险的管理风险主要包括以下五种:

(1)选择有利的利率;

(2)调整借贷期限【选项B正确】

(3)缺口管理【选项A正确】

(4)久期管理【选项A正确】

(5)利用利率衍生品交易。

进行结构性套期保值、做货币衍生品交易均属于汇率风险的管理方法【选项CD错误】

因此,本题正确答案为选项AB。

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