下列说法正确的有( )。
- A、每年的计息次数越多,最终的本息和越大
-
B、
随着计息间隔的缩短,本息和以递减的速度增加
- C、随着计息间隔的缩短,本息和以递增的速度增加
-
D、
每年的计息次数越少,最终的本息和越小

本题考查利率的度量。
A银行按单利计息,计算公式为:I=Prn。式中,I表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示计息期数。
依据题干数据,代入公式得,I=Prn=100000×6%×5=30000(元)
到期应还本利和为:30000+100000=130000(元)。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查利率的度量。
B银行按年计算复利,计算公式为:。式中,FV表示本息和,I表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示计息期数。
依据题干数据,代入公式得,FV=P(1+r)n=100000×(1+6%)5≈133822.6(元)。
因此,本题正确答案为选项C。
本题考查利率的度量。
C银行按半年计算复利,其计算公式为。
依据题干数据,代入公式得,。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查利率的度量。
每年的计息次数越多,最终的本息和就越大【选项A正确】;
每年的计息次数越少,最终的本息和越小【选项D正确】;
随着计息间隔的缩短,本息和以递减的速度增加,最后等于连续复利的本息和【选项B正确、选项C错误】。
因此,本题正确答案为选项ABD。

N公司的财务总监在为企业挑选存款产品。F银行的客户经理为其推荐了两款产品。产品A需要在期初转入100万元,以5%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,并继续以5%的年利率计息;第10年年末可以将全部本息取出。产品B需要在期初转入100万元,以6%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,以4%的年利率计息;第10年年末可将全部本息取出。
本题考查货币的时间价值。
如果按复利计算,终值的计算公式为:。
依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查货币的时间价值。
如果按复利计算,终值的计算公式为:。
依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查货币的时间价值。
N公司提前转让产品,已知A产品到期后的终值,即已知终值求现值,计算公式为:。
代入公式得,产品A的转让价格=290.52÷(1+3%)≈282.06(万元)。
因此,本题正确答案为选项A。
本题考查货币的时间价值。
货币时间价值的影响因素有:
(1)利率【选项A正确】;
(2)通货膨胀率【选项C正确】;
(3)风险【选项D正确】;
(4)投资机会。
因此,本题正确答案为选项ACD。

本题考查资产负债管理。
商业银行资产负债管理的基本原理包括:
(1)规模对称原理【选项A正确】;
(2)结构对称原理;
(3)速度对称原理;
(4)目标互补原理【选项C正确】;
(5)利率管理原理【选项D正确】;
(6)比例管理原理。
汇率管理原理为干扰选项,教材未提及【选项B错误】。
因此,本题正确答案为选项ACD。
本题考查资产负债管理。
作为对称原理的具体运用,这种原理提供了一个计算方法:用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比,得出平均流动率,如果平均流动率大于1,表示资产运用过度;反之则表示资产运用不足,即平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日。依据题干数据,代入公式得,平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日=300÷360≈0.83<1,说明A银行资产运用不足。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查资产负债管理。
A银行资产规模600亿元小于负债规模700亿元,为负缺口。在利率下降的环境中,保持负缺口对商业银行是有利的,因为资产收益的下降要小于资金成本的下降,利差自然就会增加。
因此,本题正确答案为选项C。
本题考查资产负债管理。
商业银行资产管理主要由以下三部分组成:
(1)贷款管理【选项A】;
(2)债券投资管理【选项B】;
(3)现金资产管理【选项D】。
存款管理为商业银行负债管理【选项C错误】。
因此,本题正确答案为选项ABD。

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容,监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融监管的重要依据是《商业银行风险监管核心指标(试行)》。我国某商业银行2018年年末的相关数据如下:
本题考查银行业监管。
根据贷款风险发生的可能性,将贷款分成不同的类别,国际通行的做法是分为五类,即正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款,通常认为后三类贷款为不良贷款。
不良贷款率的计算公式为:不良贷款率=不良贷款÷贷款总额。
依据题干数据,不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%。
因此,本题正确答案为选项A。
本题考查银行业监管。
根据2005年12月发布的《商业银行风险监管核心指标(施行)》,不良贷款率,即不良贷款与贷款总额之比,不得高于5%。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查银行业监管。
单一集团客户授信集中度计算公式为:单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。
单一客户贷款集中度计算公式为:单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。
全部关联度计算公式为:全部关联度=全部关联授信/资本净额×100%。
这三个指标中都涉及资本净额,因此计算单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。
因此,本题正确答案为选项C。
本题考查银行业监管。
不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%,按规定不良贷款率不得高于5%,符合标准。
全部关联度=全部关联授信÷资本净额=48÷100=48%,按规定全部关联度不得高于50%,符合标准。
单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷资本净额=12÷100=12%,按规定单一客户贷款集中度不得高于10%,不符合标准。
单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额=14÷100=14%,按规定单一集团客户授信集中度不得高于15%,符合标准。
因此,本题正确答案为选项D。

下表是我国某商业银行2022年年末的资产负债简况。
本题考查资产负债管理。
商业银行资产管理主要由以下三部分组成:
(1)贷款管理;
(2)债券投资管理;
(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。
依据题干数据,商业银行资产余额=各项贷款+债券投资+现金及存放中央银行款项+存放同业款项=18000+6500+6000+2000=32500(亿元)。
因此,本题正确答案为选项D。
本题考查资产负债管理。
商业银行资产管理主要由以下三部分组成:
(1)贷款管理;
(2)债券投资管理;
(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。
依据题干数据,该商业银行的现金资产余额=现金及存放中央银行款项+存放同业款项=6000+2000=8000(亿元)。
因此,本题正确答案为选项B。
本题考查资产负债管理。
商业银行的借入款包括短期借款和长期借款两种。
其中,长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,主要包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券等。
依据题干数据,该商业银行长期借款余额=发行普通金融债券+发行次级金融债券=1800+300=2100(亿元)。
因此,本题正确答案为选项A。
本题考查资产负债管理。
【选项A错误】与贷款相比,债券的流动性要强得多。
【选项B正确】贷款是商业银行最主要的资产和最主要的资金运用。
【选项C正确】存款是银行最主要的资金来源。
【选项D错误】借入款应控制适当的规模和比例,并以增加短期债券为主。
因此,本题正确答案为选项AD。

2023年11月1日,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金的净资产为85 000万元,11月2日该基金净资产为85 300万元,该基金的基金管理费率为1.2%。2023年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。
根据以上资料,回答下列问题:
本题考查证券投资基金的费用。
基金每日管理费计算方法如下:H=E×R/当年实际天数
其中,H表示每日需计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年管理费率。
依据题干数据,代入公式得,H=E×R/当年实际天数=85000×1.2%/365≈2.79(万元)。
因此,本题正确答案为选项C。
本题考查证券投资基金的费用。
【选项A错误】基金管理费率通常与基金规模成反比。
【选项B正确】基金管理费率与风险成正比。
【选项C正确】股票基金的年托管费率一般为0.25%,指数基金和债券基金的年托管费率一般为0.1%~0.25%,货币市场基金的年托管费率一般为0.05%~0.1%,因此,股票基金年托管费率>指数基金和债券基金的年托管费率>货币市场基金的年托管费率。
【选项D错误】基金规模越小,风险程度越高,基金管理费率越高。
因此,本题正确答案为选项BC。
本题考查证券投资基金的费用。
在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类:
(1)基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)【选项A】、赎回费【选项B】及基金转换费等。
(2)基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用【选项C】和信息披露费【选项D】等,这些费用由基金财产承担。
其中,第(1)类费用不参与基金的会计核算,第(2)类费用则需要直接从基金财产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。
因此,本题正确答案为选项AB。
本题考查证券投资基金的类别。
【选项A错误】债券基金没有确定的到期日。
【选项B正确】债券基金的收益不如债券的利息固定。
【选项C正确】根据中国证券监督管理委员会对基金类别的分类标准,基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。
【选项D错误】债券基金面临的投资风险有:利率风险、信用风险、提前赎回风险、通货膨胀风险、管理运作风险。
因此,本题正确答案为选项BC。

