题目
[组合题]某公司拟投资新建一个旅游项目,需要资金200000元,该公司目前可用流动资金100000元,剩余100000元申请向银行贷款,贷款期限为5年,分别向A、B、C三家银行进行贷款申请,三家银行给出的贷款年利率均为6%,到期还本付息。A银行采用单利计息,B银行按年计算复利,C银行按半年计算复利。
[要求1]若从A银行贷款,则到期应支付银行(    )元
  • A、150000
  • B、130000
  • C、160000
  • D、30000
[要求2]若从B银行贷款,到期时的本息和应为(    )。
  • A、

    256312.6

  • B、33822.6
  • C、

    133822.6

  • D、155632.5
[要求3]若从C银行贷款,则到期时应付的本息和为(    )。
  • A、34391.6
  • B、134391.6
  • C、156236.3
  • D、126352.9
[要求4]

下列说法正确的有(    )。

  • A、每年的计息次数越多,最终的本息和越大
  • B、

    随着计息间隔的缩短,本息和以递减的速度增加

  • C、随着计息间隔的缩短,本息和以递增的速度增加
  • D、

    每年的计息次数越少,最终的本息和越小

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答案解析
[要求1]
答案: B
答案解析:

本题考查利率的度量。

A银行按单利计息,计算公式为:I=Prn。式中,I表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示计息期数。

依据题干数据,代入公式得,I=Prn=100000×6%×5=30000(元)

到期应还本利和为:30000+100000=130000(元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案: C
答案解析:

本题考查利率的度量。

B银行按年计算复利,计算公式为:。式中,FV表示本息和,I表示利息,P表示本金,r表示利率,n表示计息期数。

依据题干数据,代入公式得,FV=P(1+r)n=100000×(1+6%)5≈133822.6(元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求3]
答案: B
答案解析:

本题考查利率的度量。

C银行按半年计算复利,其计算公式为

依据题干数据,代入公式得,

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案: A,B,D
答案解析:

本题考查利率的度量。

每年的计息次数越多,最终的本息和就越大【选项A正确】

每年的计息次数越少,最终的本息和越小【选项D正确】

随着计息间隔的缩短,本息和以递减的速度增加,最后等于连续复利的本息和【选项B正确、选项C错误】

因此,本题正确答案为选项ABD。

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拓展练习
第1题
[组合题]

N公司的财务总监在为企业挑选存款产品。F银行的客户经理为其推荐了两款产品。产品A需要在期初转入100万元,以5%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,并继续以5%的年利率计息;第10年年末可以将全部本息取出。产品B需要在期初转入100万元,以6%的年利率计息;第5年年末需要再次转入100万元,以4%的年利率计息;第10年年末可将全部本息取出。

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

如果按复利计算,终值的计算公式为:

依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=


因此,本题正确答案为选项B。

[要求2]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

如果按复利计算,终值的计算公式为:

依据题干数据,代入公式得,产品A的终值=

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

N公司提前转让产品,已知A产品到期后的终值,即已知终值求现值,计算公式为:

代入公式得,产品A的转让价格=290.52÷(1+3%)≈282.06(万元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求4]
答案解析:

本题考查货币的时间价值。

货币时间价值的影响因素有:

(1)利率【选项A正确】

(2)通货膨胀率【选项C正确】

(3)风险【选项D正确】

(4)投资机会。

因此,本题正确答案为选项ACD。

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第2题
[组合题]2016年年底,A银行资产规模为600亿元,负债规模为700亿元,房地产贷款是该银行业务的重要组成部分。资产平均到期日为300天,负债平均到期日为360天。
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产负债管理的基本原理包括:

(1)规模对称原理【选项A正确】

(2)结构对称原理;

(3)速度对称原理;

(4)目标互补原理【选项C正确】

(5)利率管理原理【选项D正确】

(6)比例管理原理。

汇率管理原理为干扰选项,教材未提及【选项B错误】

因此,本题正确答案为选项ACD。

[要求2]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

作为对称原理的具体运用,这种原理提供了一个计算方法:用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比,得出平均流动率,如果平均流动率大于1,表示资产运用过度;反之则表示资产运用不足,即平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日。

依据题干数据,代入公式得,平均流动率=资产平均到期日÷负债平均到期日=300÷360≈0.83<1,说明A银行资产运用不足。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

A银行资产规模600亿元小于负债规模700亿元,为负缺口。在利率下降的环境中,保持负缺口对商业银行是有利的,因为资产收益的下降要小于资金成本的下降,利差自然就会增加。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求4]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产管理主要由以下三部分组成:

(1)贷款管理【选项A】

(2)债券投资管理【选项B】

(3)现金资产管理【选项D】

存款管理为商业银行负债管理【选项C错误】

因此,本题正确答案为选项ABD。

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第3题
[组合题]

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容,监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融监管的重要依据是《商业银行风险监管核心指标(试行)》。我国某商业银行2018年年末的相关数据如下:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查银行业监管。

根据贷款风险发生的可能性,将贷款分成不同的类别,国际通行的做法是分为五类,即正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款,通常认为后三类贷款为不良贷款。

不良贷款率的计算公式为:不良贷款率=不良贷款÷贷款总额。

依据题干数据,不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案解析:

本题考查银行业监管。

根据2005年12月发布的《商业银行风险监管核心指标(施行)》,不良贷款率,即不良贷款与贷款总额之比,不得高于5%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查银行业监管。

单一集团客户授信集中度计算公式为:单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。

单一客户贷款集中度计算公式为:单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。

全部关联度计算公式为:全部关联度=全部关联授信/资本净额×100%。

这三个指标中都涉及资本净额,因此计算单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求4]
答案解析:

本题考查银行业监管。

不良贷款率=不良贷款÷贷款总额=(15+20+10)÷1 000=4.5%,按规定不良贷款率不得高于5%,符合标准。

全部关联度=全部关联授信÷资本净额=48÷100=48%,按规定全部关联度不得高于50%,符合标准。

单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷资本净额=12÷100=12%,按规定单一客户贷款集中度不得高于10%不符合标准

单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额÷资本净额=14÷100=14%,按规定单一集团客户授信集中度不得高于15%,符合标准。

因此,本题正确答案为选项D。

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第4题
[组合题]

下表是我国某商业银行2022年年末的资产负债简况。

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产管理主要由以下三部分组成:

(1)贷款管理;

(2)债券投资管理;

(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

依据题干数据,商业银行资产余额=各项贷款+债券投资+现金及存放中央银行款项+存放同业款项=18000+6500+6000+2000=32500(亿元)。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求2]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行资产管理主要由以下三部分组成:

(1)贷款管理;

(2)债券投资管理;

(3)现金资产管理:主要包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项。

依据题干数据,该商业银行的现金资产余额=现金及存放中央银行款项+存放同业款项=6000+2000=8000(亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

商业银行的借入款包括短期借款和长期借款两种。

其中,长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,主要包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券等。

依据题干数据,该商业银行长期借款余额=发行普通金融债券+发行次级金融债券=1800+300=2100(亿元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求4]
答案解析:

本题考查资产负债管理。

【选项A错误】与贷款相比,债券的流动性要强得多

【选项B正确】贷款是商业银行最主要的资产和最主要的资金运用。

【选项C正确】存款是银行最主要的资金来源。

【选项D错误】借入款应控制适当的规模和比例,并以增加短期债券为主。

因此,本题正确答案为选项AD。

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第5题
[组合题]

2023年11月1日,某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金的净资产为85 000万元,11月2日该基金净资产为85 300万元,该基金的基金管理费率为1.2%。2023年实际天数为365天,法定工作日天数为250天。

根据以上资料,回答下列问题:

答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

基金每日管理费计算方法如下:H=E×R/当年实际天数

其中,H表示每日需计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年管理费率。

依据题干数据,代入公式得,H=E×R/当年实际天数=85000×1.2%/365≈2.79(万元)。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求2]
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

【选项A错误】基金管理费率通常与基金规模反比

【选项B正确】基金管理费率与风险成正比。

【选项C正确】股票基金的年托管费率一般为0.25%,指数基金和债券基金的年托管费率一般为0.1%~0.25%,货币市场基金的年托管费率一般为0.05%~0.1%,因此,股票基金年托管费率>指数基金和债券基金的年托管费率>货币市场基金的年托管费率。

【选项D错误】基金规模越小,风险程度越高,基金管理费率越高。

因此,本题正确答案为选项BC。

[要求3]
答案解析:

本题考查证券投资基金的费用。

在基金运作过程中涉及的费用可以分为两类:

(1)基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)【选项A】、赎回费【选项B】及基金转换费等。

(2)基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用【选项C】和信息披露费【选项D】等,这些费用由基金财产承担。

其中,第(1)类费用不参与基金的会计核算,第(2)类费用则需要直接从基金财产中列支,其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。

因此,本题正确答案为选项AB。

[要求4]
答案解析:

本题考查证券投资基金的类别。

【选项A错误】债券基金没有确定的到期日。

【选项B正确】债券基金的收益不如债券的利息固定。

【选项C正确】根据中国证券监督管理委员会对基金类别的分类标准,基金资产80%以上投资于债券的为债券基金。

【选项D错误】债券基金面临的投资风险有:利率风险、信用风险、提前赎回风险、通货膨胀风险、管理运作风险。

因此,本题正确答案为选项BC。

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