题目
[单选题]紫晶矿业是国内一家铜矿贸易商,于2021年4月10日与智利供货商签订了5000吨购铜合同,该批铜预计运达国内港口的时间为2021年6月15日。为了降低此次贸易的风险,紫晶矿业在期货市场上购买铜矿期货进行套期保值。从风险管理策略的角度看,紫晶矿业采取的策略是(  )。
  • A.风险转换
  • B.风险规避
  • C.风险转移
  • D.风险对冲
答案解析
答案: D
答案解析:风险对冲指采取各种手段,引入多个风险因素或承担多个风险,使得这些风险能够互相对冲,也就是使这些风险的影响互相抵消。在金融资产管理中,对冲也包括使用衍生产品,如利用期货进行套期保值。
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本题来源:第二节 风险管理体系(2024)
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拓展练习
第1题
[单选题]确定风险管理的优先顺序,对于可以考虑的因素描述不全面的是(  )。
  • A.风险管理的难度
  • B.内部利益相关者的要求
  • C.风险事件发生的可能性和影响
  • D.风险的价值或管理风险可能带来的收益
答案解析
答案: B
答案解析:根据风险与收益平衡原则,确定风险管理的优先顺序可以考虑以下因素:(1)风险事件发生的可能性和影响;(2)风险管理的难度;(3)风险的价值或管理风险可能带来的收益;(4)合规的需要;(5)对企业技术、人力、资金的需求;(6)利益相关者的要求。企业的利益相关者可以分为内部利益相关者和外部利益相关者。所以选项B的描述不全面。
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第2题
[单选题]下列各项中,属于风险管理委员会职责的是(  )。
  • A.督导企业风险管理文化的培育
  • B.批准重大决策的风险评估报告
  • C.组织协调全面风险管理日常工作
  • D.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
答案解析
答案: D
答案解析:风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:(1)提交全面风险管理年度报告;(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。选项A、B属于董事会的职责;选项C属于风险管理职能部门的职责。
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第3题
[不定项选择题]甲公司是一家生产高档不锈钢表壳的企业,产品以出口为主,以美元为结算货币。公司管理层召开会议讨论如何管理汇率风险,与会人员提出不少对策。关于这些对策,以下表述正确的有(  )。
  • A.部门经理刘某提出“风险规避”策略:从国外进口相关的原材料,这样可以用外币支付采购货款,抵消部分人民币升值带来的影响  
  • B.财务部小王提出“风险转移”策略:干脆公司把目标客户从国外转移到国内,退出国外市场,这样就从根本上消除了汇率风险
  • C.负责出口业务的副总张某提出“风险控制”策略:加强对汇率变动趋势的分析和研究,以减少汇率风险带来的损失
  • D.业务员李某提出“风险对冲”策略:运用套期保值工具来控制汇率风险
答案解析
答案: C,D
答案解析:选项A属于“风险对冲”策略;选项B属于“风险规避”策略。
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第4题
[不定项选择题]某商品经销商在金融市场上运用期货进行套期保值,在市场波动正常的情况下,公司预计2021年底该项投资有95%的可能性最大投资损失为300万元。下列各项中,关于该公司采用的风险度量方法的描述正确的有(  )。
  • A.通用、直观、灵活
  • B.适用的风险范围广
  • C.对数据要求严格,计算困难
  • D.可以应对肥尾效应
答案解析
答案: A,C
答案解析:

在险值是指在正常的市场条件下,在给定的时间段和给定的置信区间内,预期可能发生的最大损失。“在市场波动正常的情况下,公司预计2021年底该项投资有95%的可能性最大投资损失为300万元”表明该公司采取的风险度量方法是在险值。在险值具有通用、直观、灵活的特点。在险值的局限性是适用的风险范围小,对数据要求严格,计算困难,对肥尾效应无能为力。选项A、C当选。

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第5题
[不定项选择题]下列关于风险管理信息系统功能的表述中,正确的有(  )。
  • A.实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态
  • B.实现风险相关信息与企业外部利益相关者的共享
  • C.对超过风险预警上限的重大风险实施信息预警
  • D.能够对各种风险进行计量和定量分析
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

风险管理信息系统应能够进行对各种风险计量和定量分析、定量测试;能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态;能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警;能够满足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求。风险管理信息系统应实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享,既能满足单项业务风险管理的要求,也能满足企业整体和跨职能部门、业务单位的风险管理综合要求。选项ACD正确。

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