解析里的甲材料的可变现净值1110，这个不是产...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-04-11 13:54:1735次浏览

相关问题讨论

选项B为什么不是“应该”采取听证你好同学！根据《税务行政复议规则》的规定，行政复议原则上采用书面审查的审理方式，听证并非行政复议的法定必经程序。针对重大、复杂的案件，申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时，可以采取听证的方式审理，此处的 “可以” 属于授权性规范，意味着申请人提出听证要求只是复议机关考量是否启动听证的条件之一，是否最终举行听证仍由复议机关结合具体案情裁量决定，法律并未设定 “申请人提出要求就应当举行听证” 的强制性义务，因此选项 B 表述为 “可以” 而非 “应该” 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-08-26 15:03 19次浏览老师这里的3.95+1.05=5又加15得出的是什么同学，没看到你说的又加15。境外利息收入总额，取合同约定税前利息15万扣除该笔贷款对应的融资成本 15‑12=3万专业指导-帆帆老师 2026-08-26 14:51 23次浏览 14.4不是在1000工资总额包括了吗你好同学！题干开头已明确说明 1000 万元的合理工资总额不含临时工的相关费用支出，因此这 14.4 万元的临时工工资本就不在 1000 万的基数范围内。同时临时工中的 4 名职工浴池工作人员属于企业福利部门人员，其工资应计入职工福利费核算、不计入工资薪金总额基数，只有剩余 6 名（生产车间 4 人 + 办公室行政 2 人）的临时工工资属于可作为三项经费扣除基数的合理工资薪金，所以需要在 1000 万基础上额外加上这 6 人的年工资 0.2×6×12=14.4 万元，最终计算扣除限额的工资薪金总额为 1014.4 万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-08-25 10:51 15次浏览被判有期徒刑两年，缓刑三年是什么意思？定了2年有期徒刑，但是先不送监狱坐牢；给3年考验期，在家/社区接受社区矫正。分两种结果： 1. 顺利过完3年考验期、没违规、没再犯罪 → 原来的2年刑期不再执行，不用再坐牢。 2. 3年内再犯罪、发现漏罪，或者严重违反监管规定 → 撤销缓刑，抓去监狱实打实地坐满2年牢。专业指导-小王老师 2026-08-24 15:24 26次浏览老师。C选项为什么不是过错推定责任同学，C选项遗失、抛弃高度危险物致人损害属于高度危险责任，适用无过错责任。过错推定是被告要自己举证证明自己没过错才能免责。但这个情况不一样，原则上不管管理人有没有做错，造成损害就要担责，只有受害人故意这类法定情形才能免责，所以不是过错推定，这个点确实很容易混淆哈。专业指导-王辰老师 2026-08-24 15:16 22次浏览研发资本化200%摊销，10年折旧。为什么把成本100×2？？这个算法是错误的啊应该剩余成本100-20=80 课件没有错，表格左边是会计账面价值，右边是税法计税基础，税法不认会计的减值，也不认会计的成本，它只认自己的规则。为什么是 100 × 2？（这是起跑线）会计：你花了100万，成本就是100万。税法：为了鼓励研发，税务局说：“虽然你只花了 100，但我允许你按 200（100×200%）来算成本抵税。” 所以在税法的世界里，这项资产的初始价值就是 200，而不是 100。也就是无形资产的计税基础是200万元。会计和税法是两条线，各算各的会计账本（左边）：成本 100-会计摊销10-减值10=80。税法账本（右边）：成本 200-税法摊销20=180。 (税法摊销 20 是因为总额 200 除以 10年=20) 因为是自行研发的无形资产，不需要确认递延所得税，每年直接做纳税调整。本年会计折旧10万，税法允许扣20万，纳税调减10万本年会计减值10万，税法不认，纳税调整10万当年因无形资产纳税调整=-10+10=0万元专业指导-小亚老师 2026-08-17 14:37 28次浏览

相关精华答疑

精华 D选项不应该是减半征收么新能源汽车车辆购置税减免政策是分阶段执行的：第一阶段（免征）：2024年1月1日至2025年12月31日期间购置的新能源汽车，免征车辆购置税。第二阶段（减半）：2026年1月1日至2027年12月31日期间购置的新能源汽车，减半征收车辆购置税。因此，题目中“2025年10月”购买20万元的新能源汽车，正好处于第一阶段的免征期内。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-07-21 22:18 107次浏览精华请问按份共有人处置，是要经过三分之二的同意，对吧，这两个题目是不是矛盾？同学，注意区分转让的是按份共有人的财产“份额”，还是转让的按份共有的“不动产或动产”，前者无须经其他共有人同意，后者应当经占份额2/3以上的按份共有人同意。专业指导-小燚老师 2026-07-21 09:55 28次浏览精华实际资产损失和法定资产损失怎么区分实际资产损失，指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这类损失是实实在在发生的，例如企业将使用过的汽车对外销售产生的损失，或者按照公允价值转让固定资产发生的损失。法定资产损失，指企业虽未实际处置、转让资产，但符合税收相关文件规定条件计算确认的损失。这类损失的判定核心在于是否符合税法及会计准则规定的确认条件，而非资产是否发生实际的物理损耗或转让行为答疑老师大熊老师 2026-07-15 10:54 27次浏览精华老师，您好，刚才是会计93，税法是113，然后调减20，而这个会计是60，税法是12，为什么也要调减48？会计扣得少，税法让扣得多，调减（因为你要把少扣的那部分补扣回来，从而减少交税基数）。会计扣得多，税法不让扣那么多，调增（因为你要把多扣的那部分加回来，从而增加交税基数）。 1. 第一个案例（捐赠）：这是支出类业务情况：企业做了一笔捐赠。会计处理：记了93万的支出（利润减少了93万）。税法态度：税务局说这笔捐赠值113万，你应该按113万来算支出（利润应该减少113万）。矛盾点：会计只减少了93万利润，税法认为应该减少113万。调整逻辑：既然税法允许你多扣除20万成本，那就意味着你要少交税。为了让利润基数变小，必须减去这20万。支出类差异，税法 > 会计，调减。 2. 第二个案例（对外投资）：这是收入/所得类业务情况：企业拿资产去投资，相当于把资产卖了换股权，产生了增值收益（所得）。会计处理：会计很激进，当年一次性确认了60万的收益（利润增加了60万）。税法态度：税务局给了个优惠政策（分期纳税），说这60万不用今年全交，分5年交，今年只认12万的收益（利润只增加12万）。矛盾点：会计账上已经加了60万利润，但税法今年只让你加12万。调整逻辑：会计利润里包含了60万的收益。税法说：“慢着，今年只能算12万。” 那多出来的48万得从会计利润里剔除出去，等到以后年份再慢慢加回来。既然是从现在的利润里剔除或拿走，那就是减法。第二到第5年每年再调增12万。专业指导-小亚老师 2026-07-16 11:49 42次浏览精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 66次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 39次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

active_course_icon

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部