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发布于2025-03-12 11:14:5524次浏览
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假如消费者从生产者那直接购买了贵重首饰及珠宝玉石,生产者如何缴纳消费税,是只缴纳生产关节消费税就可以了吧 对,就是缴纳生产环节的消费税 ,按照对外售价为基数计算。 专业指导-锋华老师 2025-03-18 14:18 24次浏览 68题做一下解题步骤 本期应计提坏账准备=坏账准备期末余额-(坏账准备期初余额-本期核销坏账准备金额)。 1,2008年末应收款项余额3800万元,那么2008年应计提的坏账准备 = 3800×5%=190万元,本年信用减值损失为190万元。 2,2009年末应收款项余额5200万元,应保持的坏账准备余额 = 5200×5%=260万元。实际发生坏账损失320万元。2009年应计提坏账准备=260-(190-320)=390万元,本年信用减值损失为390万元。 3,2010年末应收款项余额4100万元,应保持的坏账准备余额 = 4100×5%=205万元 。收回已核销的坏账160万元。2010年应计提坏账准备=205-(260+160)=-215万元。本年信用减值损失为-215万元。 所以,信用减值损失合计=190+390-215=365万元。 专业指导-帆帆老师 2025-03-18 14:18 28次浏览 58题,单独计价和不单独计价的计入什么 企业随资产出售但单独计价的包装物按规定应缴纳的消费税,应借记“税金及附加”科目,答案是A选项。 专业指导-燕子老师 2025-03-18 14:16 26次浏览 委托加工应税消费品,受托方代收一次消费税,委托方收回后用于换,抵,投,是不是还要对委托人从高计征一次消费税? 在计税时,并非是完全重新从高计征一次消费税。如果受托方代收代缴消费税时所依据的计税价格就是该应税消费品的最高销售价格,那么在委托方用于换、抵、投时,不会额外产生消费税。如果受托方代收代缴消费税的计税价格低于委托方用于换、抵、投时所适用的最高销售价格,则需要就差额部分计算缴纳消费税。 专业指导-小王老师 2025-03-17 14:36 35次浏览 F F选项,老师说融资性售后回租是为了融钱,假装卖设备,设备的所有权不发生转移,所以不缴纳增值税。这个是错的。但是我从DeepSeek 上搜的是所有权发生了转移。使用权没变,这个选项到底是怎么回事儿? 老师讲的是对的,在融资性售后回租中,融资性售后回租业务的承租方出售有形动产时,由于该项行为不属于增值税的征收范围,不需要缴纳增值税,也不得开具增值税专用发票。出租方提供融资性售后回租服务属于贷款服务,适用的税率为6%。 专业指导-小王老师 2025-03-17 14:35 35次浏览 为什么不乘以60%,只销售了60%, 因为抵扣规定里要求,企业需要按照当期生产领用数量计算准确扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款 而不是按销售数量来计算抵扣 专业指导-新峰老师 2025-03-10 15:09 37次浏览
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精华 16题A和17题D解释一下 同学 你好 ①16题 A: 受委托的组织并不属于行政主体。因为行政主体需要能以自己名义实施行政行为,并独立承担由此产生的相应法律责任。 而受委托组织只能以委托机关的名义实施行政行为,且由委托机关承担法律责任,所以 A 选项错误。 专业指导-燕子老师 2025-03-05 07:06 49次浏览 精华 老师我想问一下,税务师《财务与会计》第二章第一节资金习性预测法-高低点法,这个2019年单选题在求完Y=0.1X+a后,若代入2018年销售收入500万、资金需要量90万,会求出a=40.若带入2017年和2016年则会得出a=24.我想问一下求a时只能带入最高点和最低点吗 若代入2018年求a后,选项a正确 高低点法只能代入高点和低点来计算,不能代入中间的,因为计算出来结果是可能不一样的。 专业指导-锋华老师 2025-03-06 10:36 31次浏览 精华 请教老师问什么是1-15% 根据规定,企业转让代个人持有的限售股,限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额为该限售股转让所得。若不能准确计算限售股原值,主管税务机关一律按该限售股转让收入的 15%,核定为该限售股原值和合理税费。 专业指导-燕子老师 2025-03-06 14:34 29次浏览 精华 这题不懂为何再×后面的系数,求解题思路 同学你好,建设期3年,所以建设完成后的年金折现到经营期的期初后,还需要向前复利3年才可以折现到投资时点。 A*(P/A,6%,10)是将经营期的年金折现到经营期的期初,在*(P/F,6%,3)则是折现到建设期的期初。 专业指导-汤汤老师 2025-03-03 21:05 27次浏览 精华 老师,为啥a也要征税? 同学你好。 土地增值税的征收范围是:转让国有土地使用权、地上的建筑及其附着物。 这里虽然其是英国人,但是其转让的是中国境内的房产,属于转让国有使用权,地上建筑物及附着物。应该依法缴纳土地增值税。 如果其转让的是境外房产,不需要缴纳土地增值税哦~ 专业指导-汤汤老师 2025-02-23 16:08 37次浏览 精华 选项a为什么对,选项b为什么错 选项 A 在中国境内无住所又不居住,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满 183 天的个人,为非居民个人。汤姆在中国境内无住所,2023 年 4 月 5 日入境、8 月 25 日离境,在华居住时间不满 183 天,属于我国的非居民个人,该选项正确。 专业指导-燕子老师 2025-02-25 07:49 29次浏览
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