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发布于2025-01-13 13:45:4333次浏览
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老师 收据可以作为原始凭证入账吗 可以税前扣除吗 可以作为附件入账,小于500元的零星支出可以税前扣除的。 零星支出的要求: 按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国税总局公告2018年28号),第九条的规定:企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 专业指导-阿宝老师 2025-02-17 14:25 23次浏览 老师,物业公司一次性收取全年物业费,收到物业费时如全额开具增值税发票,是不是在收款时全额计算增值税?之后分期确认收入?两步的分录怎么写? 借:银行存款 贷:预收账款 销项税 借:预收账款 贷:主营业务收入 专业指导-阿宝老师 2025-02-17 14:23 46次浏览 老师,现在是2025年2月,做1月份的账,有个完税证明个人所得税,税款期是24年10-12月,缴费日期是2025年1月分,那么计提2024年的个人所得税,是借所得税费用还是借利润分配-未分配利润啊? 是经营所得吗,可以用利润分配-未分配利润 专业指导-萍萍老师 2025-02-17 14:23 23次浏览 老师,员工报销的费用,实际支付900,但是发票1000,怎么做账呢 按900入账就可以,借:成本费用科目900,贷:银行存款900 专业指导-萍萍老师 2025-02-17 14:22 21次浏览
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精华 老师,净利润怎么算呢 第一步,先算出营业利润。营业利润等于营业收入减去营业成本减去税金及附加,再减去三大期间费用就是销售费用,管理费用,财务费用。得出来的是营业利润。 第二步算利润总额。营业利润再加上营业外收入,减去营业外支出就等于利润总额。 第三步算净利润。利润总额减去所得税费用就等于净利润。 专业指导-暖暖老师 2025-02-13 15:26 43次浏览 精华 有主营业务收入就一定要做对应的主营业务成本吗? 收入与成本是对应的,会计上要符合配比原则。但不是绝对的,比如服务性质的企业有收入的时候就不一定有成本。 专业指导-晶晶老师 2025-02-13 10:10 41次浏览 精华 老师: 电子税务局,想增加一个开发票人,在哪里操作呢? 第一步:新增加的开票员需已在电子税务局完成自然人用户注册及实名认证。 如尚未注册,可通过:电子税务局登录页—自然人业务—用户注册(或手机税税通登录页—个人业务—用户注册),根据提示录入个人身份信息、手机号验证、通过手机税税通进行人脸核验通过后完成用户注册。 第二步:企业的法定代表人或财务负责人,以企业身份登录电子税务局,点击【账户中心】点击 【人员权限管理】,点击【添加办税人员】,录入新增人员相关信息,人员身份类型选项中选择开票员。点击 【人员权限】,配置办税权限,点击确认,完成企业端添加开票员身份操作。 第三步:由被添加的开票员进行身份确认。有两种方式: 【方式一】:被添加的开票员在登录页选择“企业业务”,以企业身份登录电子税务局。以被添加开票员身份信息,登录企业电子税务局。进入界面会弹出身份确认弹窗,点击确认,完成添加开票员操作。 【方式二】:被添加的开票员在登录页选择“自然人业务”,以个人身份登录电子税务局。进入【账户中心】--【企业授权管理】,点击待确认授权,点击确认,完成开票员身份添加。 专业指导-小刘老师 2025-02-12 08:53 45次浏览 精华 什么情况应该开增值税专用发票? 如果你们是一般纳税人,可以直接开具增值税专用发票 如果是小规模纳税人,根据对方的要求来开具增值税专用发票 专业指导-小刘老师 2025-02-10 16:12 47次浏览 精华 老师,扣车辆购置税怎样做分录? 车辆购置税一般计入车辆原值。 借固定资产 贷银行存款 专业指导-晶晶老师 2025-02-11 13:28 38次浏览 精华 老师,请问 经营范围里的“住宅室内装饰装修”项目,属于后置许可项目。后置许可项目是什么意思? 是取得许可证书之后,以后开展这个经营活动就不用再次办理?还是说 每经营一次就要办理一次许可证 后置审批项目是指先办营业执照后需要再有相关部门审批许可才能经营的项目,取得许可证后可以开展运营,不用每次都审批。 专业指导-晶晶老师 2025-02-11 10:51 39次浏览
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