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老师，出现这个要怎么处理 同学在电子税务局，我要办税 → 综合信息报告 → 身份信息报告 → 涉税市场主体身份信息变更 选择新增，新增国标附行业，去把建筑业增加上 专业指导-阿宝老师 2026-09-05 10:41 26次浏览 老师，我们是小规模纳税人 新收入准则下收到预收款项要用合同负债，不能继续使用预收账款了吗？我们属于口腔诊所，现在预存999元送额外300代金券，另外额外赠送一袋大米和一桶花生油。代金券限定一年内用完，每次消费可用一张，大米和花生油充完即可领取，会计分录怎么如何做？老师 麻烦详细列明下谢谢啦。 小规模纳税人一般适用小企业会计准则，可以继续用预收账款科目，不用合同负债。 1、 采购粮油： 借：库存商品—粮油 贷：银行存款 2、收到客户预存充值款 借：银行存款 贷：预收账款—储值卡 3、充值赠送大米花生油（视同销售，计提增值税额） 借：销售费用‑业务宣传费 贷：库存商品‑粮油 贷：应交税费‑应交增值税 4、客户后期使用储值卡消费 借：预收账款—储值卡 借：销售费用—业务宣传费 （代金券折扣） 贷：主营业务收入‑医疗收入 专业指导-小麦老师 2026-09-05 10:39 29次浏览 营业执照2024年办的，税务是2025年10月开通税务，然后税务说2025年7月有网络平台收入，这个怎么弄 需要携带平台流水、情况说明到税务大厅补申报该所属期收入，补缴税款及滞纳金，账务上调整期初未分配利润。 专业指导-晶晶老师 2026-09-05 10:39 23次浏览 供应商进货是否都需要送货单？那购买服务是都要验收单吗？ 没有规定每一笔进货必须要有供应商送货单、每一笔服务必须要有验收单。 但从内控、合规角度，业务真实性证据需要留存，送货单、验收单是常用的业务单据。 专业指导-小麦老师 2026-09-05 10:36 35次浏览 老师，您好公司处置一台美的空调。原子2784元，已提折旧154.66元。人事部将空调变卖。变卖价格为2000元。并申请支付送空调到二手市场的出租车费是50元，经审批后，出纳办理了该项业务的现金收讫和付讫工作，这分录该怎么写？ 1、固定资产转入清理 借：固定资产清理 2629.34 累计折旧 154.66 贷：固定资产—美的空调 2784 2、收到处置空调价款2000 借：银行存款 2000 贷：固定资产清理 1941.75 贷：应交税费—应交增值税 （小规模纳税人） 或应交税费- 简易计税（一般纳税人） 58.25 3、支付处置运费50元 借：固定资产清理 50 贷：其他应付款-报销人 50 4、计算并结转固定资产清理损益 固定资产清理借方合计＝2629.34＋50＝2679.34 贷方＝1941.75 处置净损失＝2679.34－1941.75=737.59 借：营业外支出—非流动资产处置损失 /资产处置损益 737.59 贷：固定资产清理 737.59 专业指导-小麦老师 2026-09-05 10:36 27次浏览 老师你好，我想问一下资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润，为什么会是负数 利润表的营业利润，利润总额，净利润都是负数，这是什么地方做错了吗？ 资产负债表的未分配利润及利润表的营业利润，利润总额，净利润都是负数是说明这个企业是亏损的， 资产负债表的应付职工薪酬是负数大概率因为发放了没有计提工资的呢 专业指导-晶晶老师 2026-09-05 10:25 16次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 436次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 281次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1580次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 859次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1788次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 1094次浏览

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您好，今年跨境电商盛行，跨境电商做账也和这一样吗？和传统有什么不一样吗？ 请问这笔业务为什么不按月分摊成每个月的收入呢？ 如果没有进项过进项勾选认证那要怎么处理？ 老师，这里说八百元一下不用交个税，是不是指不用缴税但是要走纳税申报流程的意思？ 你好老师，请问付款申请和费用报销等，审批流程是怎样的？比如报销人填制费用报销单>部门主管签字>会计审核签字>总经理审核签字>出纳付款>会计记账？ 老师好， 1.公司给一个不是员工是关联公司的股东，交社保，而且个人部分由公司来承担，但是没有做进工资表，那么在个税申报时要不要把这个人的社保申报上去，工资就写个人承担部分的金额，扣除社保后是0? 2.有一位A公司员工，他是销售员，他在A公司发工资和领销售提成，那么在个税申报时，工资和销售提成合起来按工资薪金所得来申报。同时该员工在B公司也拿销售提成，但是不发工资，那么申报个税的时候就直接按劳务报酬所得申报，对吗？
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