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发布于2026-11-13 14:28:4320次浏览
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实务里6.7.8.9月社保基数上调了，这几个月工资社保是按原来的基数提交的，现在才发现，需要做什么吗？我该怎么做 这个不是同学的问题，比如山东这边，每年新基数下发后，6-9 月之前暂按旧基数交的，正常要做基数补差，补单位 + 个人差额，多数情况是人社端先调整缴费工资、电子税务局带出补差单申报缴费就可以了。 专业指导-阿宝老师 2026-11-13 14:28 11次浏览 电子税务税费缴纳板块，单位社保综合申报和单位社保确认申报，有什么区别？ 单位社保综合申报，属于自行测算、自行填报的模式，数据由你这边录入工资基数、人数，系统按费率自动算总额，适合工资基数变动多、需要自主填报的企业，是税务端自主申报口径 单位社保确认申报，数据源头是人社医保那边先核定好征集单，推送过来到税务局，你只负责核对、勾选这条核定单据、确认提交，不能修改基数和人员，只能确认人社传过来的数，多用于补缴、补差、新增人员二次补申报、工伤单独核定、历史补收这类业务，单据会带征集流水号，一条一单确认申报 专业指导-阿宝老师 2026-11-13 14:27 27次浏览 老师你好，工会经费计提是应交税费还是管理费用 计提工会经费时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工会经费 支付上级工会经费时： 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 不计提，直接支付工会经费时： 借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 专业指导-阿宝老师 2026-11-13 14:26 27次浏览 老师 我们一个领导长期在武汉出差 偶尔回郑州 在武汉买酒可不可以报销 用不用什么作为证明 如果是业务招待用途可以报销，留存招待事由、接待对象说明、出差相关佐证；若是领导个人消费，不能报销。 需要的配套证明：出差审批单、招待情况说明（写明接待对象、业务事项）、发票；如果用于福利或者个人消费，不得入账报销，进项也不能抵扣。 专业指导-晶晶老师 2026-11-13 14:26 22次浏览 老师好，一家个体工商户给经营者购买了社保，但是没有发工资给经营者，家个体户使用的是个体工商户会计制度，请问社保中经营者个人承担的部分应该入哪个科目？原理是什么？ 准予税前扣除： 借：营业费用—社会保险费 贷：银行存款 不得税前扣除： 借：税后列支费用 贷：银行存款 2、原理：个体户经营者不发工资，符合规定的社保属于经营相关支出，允许税前扣除；属于业主个人性质、不得税前扣除的支出，单独通过税后列支费用归集，不影响计税所得。 专业指导-晶晶老师 2026-11-13 14:26 22次浏览 个税是按照应付工资进行计算的是吗？个税起征点是5000，那么超过5000的不是都得交税吗？会计王琼，出纳周云等等，为什么这里只给总经理申报个税？ 个税计税基数不是直接用应付工资：应纳税所得额=应付工资−5000−个人三险一金−专项附加扣除；工资超5000，扣完后余额≤0就不用交个税。 ​  个税是全员全额申报：所有员工都要申报，不是只报有税的人，无税也要申报。 专业指导-小麦老师 2026-11-13 14:23 22次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 1032次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 485次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 558次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1697次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 914次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1913次浏览

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老师，我想问一下如果费用计成了成本是不是只能冲红啊 1.公司申报个税，在扣缴端填写本期收入时，本期收入（应发工资）=到手+个人社保+个税，但是这个个税不是申报当月的个税，是上个月申报后应缴纳的个人，加在本月中，这样理解OK吗？ 2.在金蝶做账的时候，可以从那些方便佐证这笔账对不对 请问老师，如果公司跟房东房租租期为一年，每个季度付房租，那租赁合同印花税怎么交？一个季度是付9000 社保基数调整后，离职劳务人员单位和个人需要补缴部分已收回，如何做账 2013小企业会计准则，和2007企业会计准则，这两个一般建账套的时候怎么选择呢？选择错了导入期初科目表时会显示导入不全。那么实际工作中该如何正确区分选择？ 老师，我们是小规模物业公司，替员工代缴10月工资的个税，代缴了509.75元，因为员工11月已经辞职，现在找这个员工要回代缴个税，因为有分钱应该要多少现金，这个多了或者少了的怎么入账呢
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