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发布于2024-09-27 14:19:43173次浏览
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不合理资金占用越多，那需要的资金需要量，不是应该更多吗？为什么成反比啊。 按公式，是负相关，呈反向变动趋势 答疑老师大熊老师 2026-03-25 15:11 20次浏览 假如当年已经计提摊销，针对形成无形资产这块的纳税调减就是摊销的100%也就是30吧 是的，如果当年已摊销，则摊销方面只需要调减30万 费用化部分（300万）还是调减300万 这部分直接计入管理费用，会计上已经全额扣除。税法上可以100%加计扣除，所以纳税调减 = 300*100% = 300 万元。 总纳税调减 = 300 + 30 = 330 万元。 专业指导-小亚老师 2026-03-24 11:16 25次浏览 老师，你好。这道题中，依部门规章作出的许可，部门规章不是不得设定行政许可吗？另外税务的行政许可不是只有最高开票额度吗？ 关于部门规章设定行政许可部门规章不能设定行政许可，但可以在上位法设定的行政许可事项范围内，对实施该行政许可作出具体规定。题目中税务机关是 “依据部门规章授予”，本质是依据上位法（如税收相关法律、行政法规）的授权，部门规章只是具体执行的依据，并非 “设定” 许可。 专业指导-燕子老师 2026-03-20 13:41 18次浏览 刚老师说的是，这个免免的是出口的消费税，而退退的是之前的税收负担。那么想问一下，这块的视同出口的话，假如说是 A 公司是生产企业，B 公司是贸易企业，B 从 A 这儿采购的商品，然后用于出口，那么出口的时候是不用交这个消费税的，因为是免了。这个时候退。按照我上面说的，以及老师讲的，应该退的是增值税，对不对啊？但是这个增值税我认为应该是退给 A 的，因为 A 是生产企业，A 在买材料的时候交的税啊。但是这一块他为什么按照你这么说他是要退给这个外贸企业的，这不对呀，所以我的理解是应该是免免除的是此次出口的消费税，而退应该退的是 B 从 A 那买货时候已经交的消费税。我这么理解对不对 你好同学! 1、消费税部分的理解没有问题，免的是出口环节消费税，退的是B从A采购时已交的消费税，且退税给B 2、增值税部分的理解存在问题，同学误以为增值税应退给A，这是误区；增值税退税是退给实际出口的外贸企业B，因为B是购进后出口的主体，退的是B采购环节的进项税。 此处B从A购买后商品后，是最终的消费税和增值税的税负承担者，A公司虽然会缴纳相关的税费，但是这些税费的本质是代收代缴的性质，即其从卖给B的价格中已经收取了这部分税费，然后再缴纳给税务局，所以B作为最终税负的承担者，具有享受退税的权利 同学可以先理解一下上述的内容，如果同学仍有疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-18 11:43 17次浏览 电子烟的生产销售环节 税率是36% 批发环节是11% 这里是甲让一代销 乙批发给丙了为啥不是11的税率 甲公司持有商标+生产电子烟，是生产环节纳税人，适用36%，题目问的就是甲公司。 专业指导-帆帆老师 2026-03-17 10:05 23次浏览 26年实际捐赠支出是80的话，要不要纳税调减。还是说因为前面年度没有未扣除结转额，就不用纳税调减 同学，2025年有结转的30万元公益性捐赠，所以如果2026年实际捐赠支出是80万元的话，2026年需要纳税调减30万元。 专业指导-小燚老师 2026-03-17 10:01 24次浏览
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精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 27次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 20次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 26次浏览 精华 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 你好同学！ 如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下： 普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目 借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金） 贷：银行存款/应付账款 因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制 如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 91次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 22次浏览 精华 老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 从2026年1月1日起，滴滴开具的“运输服务*客运服务”增值税电子普通发票不能再计算抵扣进项税额了哦 专业指导-小王老师 2026-02-06 18:07 39次浏览

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计算限额扣除用题目中的利润总额，那结转扣除是用税法计算出来的还是用会计计算出来的呢？ 这里2万元运费为什么不需要做增值税的价税分离呢？ 请问老师，摩托车不是不允许扣除的吗？怎么在这里可以扣除了呢？ 但工作中所得税汇算清缴时也没有把费用做为收入啊 警告和通报批评 对行政相对人没有造成损益 ，怎么理解是属于行政处罚。 22.86怎么算出来的
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