请问，房产税和城镇土地使用税里面的，企业办的学校，医...-之了课堂

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发布于2024-08-03 14:20:01266次浏览

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为什么这个例题生效日就可以是季度的第一天？老师讲这个知识点的时候说的也都不一样？是新政策改了，老师对新政策的理解都不一样？以什么为准因为C企业属于年应税销售额未超标的纳税人，主动申请办理一般纳税人登记时选择了以一个季度为计税期间。根据政策规定，这种情况下一般纳税人生效日为“办理登记的当期1日”，而“当期”取决于计税期间——选择按季度计税的，当期1日就是登记申请所在季度的季初（第二季度的季初为4月1日）。这是现行政策的明确规则，并非政策冲突或理解差异，以“计税期间选择决定生效日”的规定为准：按季计税对应季初1日，按月计税对应当月1日。如果还有疑问,请继续提问. 专业指导-董不懂老师 2026-07-21 13:58 16次浏览老师，我想问一下关于这个已售房屋占比的问题。公共配套设施属于全体业主所有。它是否可以计入可售建筑面积？我查了一下，公共配套设施，它属于全体业主所有，它不得计入可售建筑面积，但是它可以扣除成本。所以它是不是不能计入可售建筑面积。如果说按照不能计入可售建筑面积的话。这个应该是8600÷98000，它的配比应该是87.8%。根据国家税务总局公告2016年第18号的规定，计算当期允许扣除的土地价款时，公式分母的「房地产项目可供销售建筑面积」，默认不包含销售时未单独作价结算的配套公共设施的建筑面积；如果配套公共设施属于单独作价、可对外销售的属性，那么该部分面积需要纳入可供销售建筑面积的统计范围。本题中明确配套公共设施为单独作价结算，因此统计W项目可供销售建筑面积时，需要将原本默认剔除的2000平方米公共配套面积计入，最终可售总建筑面积为100000平方米，和题目给出的可售面积口径完全匹配。专业指导-董不懂老师 2026-07-21 13:45 29次浏览老师，单位将服务无偿赠送其他单位是什么交易？用交增值税吗？单位无偿赠送服务属于增值税视同应税交易，正常需要缴纳增值税；只有无偿提供服务用于公益事业、面向社会公众这两种情况，才不用交增值税。专业指导-王辰老师 2026-07-20 15:42 12次浏览这个许可销售中既有固定又有浮动交易价格，在满足段履约情形下按孰晚确认销售收入，在点履约下按实际交易时间各自确认收入吗？上面这种情形都是在一个履约义务才适用吗？ 1、先说时点/时段下固定、浮动对价的确认规则不管是时点还是时段履约，浮动提成的确认时点统一是客户实现销售当期；两者区别只在固定对价：时点履约：签订交付当天一次性全额确认全部固定许可费；时段履约：按许可期限逐年分摊确认固定许可费。不存在时点履约按收款时间确认的说法。 2、这套对价确认逻辑，前提是专利许可单独构成一项履约义务。如果合同里拆分成多项可区分履约义务，需要先把固定、浮动对价分摊到每项义务，再分别按对应规则核算。专业指导-王辰老师 2026-07-20 15:33 26次浏览第四题，销售货物的部分800*90%，这个不代扣代缴吗？不低于销售货物合同总价款的10%为原则，确定非居民企业的劳务收入，这是确定服务费，需要指定扣缴义务人代扣代缴货物部分有明确销售价格800，正常纳税义务人纳税答疑老师大熊老师 2026-07-15 14:09 23次浏览增值率不是除以3503吗为什么除以扣除成本？增值率=增值额÷扣除项目金额，永远除以扣除成本，不是销售收入增值额=转让收入−可扣除项目增值率=增值额÷扣除项目金额本题收入3503，扣除2003 增值额=3503-2003=1500 增值率=1500÷2003，不是÷3503 土增值税是对土地增值部分征税，税法计算增值比例的基数是你投入的成本（扣除项目），不是卖价；增值税、消费税才是用收入做基数，两个税种公式别记混。专业指导-小亚老师 2026-07-14 14:04 24次浏览

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精华实际资产损失和法定资产损失怎么区分实际资产损失，指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这类损失是实实在在发生的，例如企业将使用过的汽车对外销售产生的损失，或者按照公允价值转让固定资产发生的损失。法定资产损失，指企业虽未实际处置、转让资产，但符合税收相关文件规定条件计算确认的损失。这类损失的判定核心在于是否符合税法及会计准则规定的确认条件，而非资产是否发生实际的物理损耗或转让行为答疑老师大熊老师 2026-07-15 10:54 23次浏览精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 60次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 32次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 124次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 154次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 52次浏览

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