超过期限怎么刘消失了？_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-12-29 14:33:1732次浏览

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请问右手边错了哪里出了问题麻烦给我解答一下你好同学！组成计税价格=成本+利润+消费税，这个公式本身是对的，但消费税的计算基数不是“成本”，而是“组成计税价格（含消费税的价格）”。因为消费税是价内税，税额是价格的一部分，必须用含消费税的价格作为计税基数这也是为什么图二左侧公式除以（1-15%）的原因。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-04-02 11:53 16次浏览老师，为什么这题运费税率13%呢在增值税的计算中，运费的税率使用取决于具体的业务情况。一般来说，如果运费是伴随着货物销售一并收取的，且属于价外费用，那么这部分运费应当并入销售额，按照货物对应的税率（如本题中的13%）来计算增值税。而如果运费是单独提供的运输服务，并非作为价外费用，那么通常按照运输服务的税率（如9%）来计算增值税。简而言之，判断的关键在于运费是否作为价外费用与货物销售紧密相关。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-04-02 11:51 13次浏览 C选项7日，30日是什么意思？ C选项错在：一般情况下法院应在7日内作出执行裁定，但如果案情复杂，则可以延长至30日内作出的是"是否执行的裁定"。属于表述不完整。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-04-01 14:40 21次浏览这里为什么长江公司收到的利息冲减财务费用呢？长江公司是债权人，债务重组后收取的利息属于让渡资金使用权的收入，在会计上冲减财务费用。债权人在债务重组后，重组债权按金融资产核算，后续收取的利息属于利息收入。实务与考试中，通常将这类利息收入计入财务费用的贷方（冲减财务费用），核心都是体现这是一项资金收益。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-04-01 14:38 17次浏览这个现值资产和负债到底怎么确定的？？ 1、资产的现值：估算这项资产未来会给你带来多少净现金流入，然后把这些未来的钱折成现在的价值。第一步：预测未来现金流入。比如，一台机器预计还能用5年，每年生产产品能卖30万（扣除人工、材料成本后净赚的），5年一共能带来150万的净现金流入。第二步：确定折现率。通常用市场利率或能反映该资产风险的利率。比如，市场认为类似的投资年回报率是10%。第三步：折现计算。把这5年每年的30万，分别按10%的利率折成现在的价值，然后加总。这总和就是这台机器现在的价值（现值）。资产现值 = 未来能收回来所有钱的“今天价值”。 2、负债的现值：估算未来为了偿还这笔债务，需要流出的现金总额，然后把这些未来的现金流出折成现在的价值。第一步：预测未来现金流出。比如，公司有一笔长期借款，未来5年每年年末需要还本付息30万，总共要还150万。第二步：确定折现率。通常用市场利率或借款时的实际利率。比如利率是8%。第三步：折现计算。把这5年每年要还的30万，分别按8%的利率折成现在的价值，然后加总。这总和就是这笔负债现在的价值（现值）。负债现值 = 未来要还出去所有钱的“今天价值”。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-04-01 14:37 34次浏览公允价值，转移一项负债所支付的价格是什么意思？？同学你好，麻烦请稍等~ 专业指导-汤汤老师 2026-04-01 14:33 28次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 21次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 17次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 35次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 28次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 27次浏览精华请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？你好同学！如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下：普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金）贷：银行存款/应付账款因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 111次浏览

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