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发布于2025-10-31 14:23:0623次浏览
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老师你好，请问企业所得税申报是固定资产折旧就是有一次性扣除优惠政策的话每个季度填么，填到一年结束 是的呢 专业指导-晶晶老师 2026-01-22 15:16 22次浏览 企业收到个税返还的钱应该怎么做账 收到 借：银行存款 贷：营业外收入 贷：应交税费—应交增值税 奖励办税人员 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-01-22 15:16 29次浏览 我在练习做账，结转损益在咱们用的会计软件上能自动生成吗 可以的 专业指导-晶晶老师 2026-01-22 15:16 29次浏览 计提并缴纳社保怎么记账?单位承担部分、个人承担部分，养老、失业、工伤各项是不是要分开记？个人部分什么时候用其他应收，什么时候用其他应付，麻烦分别做个详细分录。 1、计提社保： 借：管理费用-社保（单位承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-代垫个人社保 贷：银行存款 备注：社保是否要分成养老、失业、工伤看企业的情况哈，有些企业要求严格就会分开。 2、放其他应收或其他应付问题都不大的，一般企业挂其他应收，因为社保一般当月缴纳，工资是下月才发的。 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人代垫社保 专业指导-壹新老师 2026-01-22 15:11 16次浏览 老师，一般纳税人想买个二手车，是公司名下好还是个人名下好呢？保险和加油的话有影响吗 同学你好，两者均为好处和坏处哈。具体如下： 1、公司名下 好处：油费、保险、折旧能税前扣除，可抵增值税和所得税；商业险有企业折扣；费用报销流程简单。 坏处：车辆属于公司资产，经营风险可能波及（比如偿债、查封）；交强险比个人略贵；后续处置需按规定缴增值税。 2、个人名下 好处：资产独立，不承担公司经营风险；交强险保费低；处置二手车免征增值税，过户灵活。 坏处：油费、保险等只有私车公用且合规开票的部分能扣除，流程繁琐；无增值税抵扣；商业险无企业折扣，成本稍高。 专业指导-壹新老师 2026-01-22 15:09 23次浏览 老师 申报企业所得税的时候按公司的销售收入来确定企业类型么 同学你好，你具体的企业类型是指什么呢？严格来说，申报企业所得税时，不按销售收入确定企业类型哈。 企业类型（居民 / 非居民）按注册地 + 实际管理机构所在地判定，而销售收入只影响应纳税所得额或小型微利企业优惠资格（需结合利润、人数等），不改变企业类型。 专业指导-壹新老师 2026-01-22 15:09 23次浏览
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精华 A3-【月度结账】.面试时，询问： 月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *不理解【月结】 月度结账是什么？为什么要月结？假如没有月结会怎么样？手工账月结和电脑账月结有什么区别？ 月结会出什么差错吗？为什么有岗位问月底加班月结？月结和月底加班有什么必然联系吗？ 1、结账流程可概括为 “准备 -> 核对 -> 处理 -> 关账 -> 报告” 五个阶段 2、核对包括： 资产盘点：核对现金、银行存款（编制余额调节表）、存货、固定资产。 往来核对：与客户、供应商核对应收/应付账款余额，发出询证函。 收入成本匹配：确保所有已确认收入的成本同步结转。 3、月度结账，简称“月结”，是指在一个会计月度结束时，财务人员对企业本月的所有经济业务进行确认、计量、记录、汇总和报告的闭环工作过程 4、月结的目的：及时反映经营成果：老板和管理层需要知道这个月是赚是亏、赚了多少，以便及时调整策略，增值税、附加税、预缴企业所得税等都需要按月（或按季）申报，必须以准确的月结数据为基础。 5、手工账月结，手工登记账簿、手动计算余额、汇总、结转。 电脑账（财务软件）月结凭证录入后，系统自动过账、汇总、计算。结转和报表生成多为“一键操作”。 6、月结会出现： a截止性错误：收入或费用所属期间记错（如把下月初的收入记入本月）。 b遗漏与重复：漏计提折旧、摊销、工资；漏做预提费用；或重复记录业务。 c计算错误：存货计价、费用分摊、税费计算时公式或基数用错。 7、月结加班：税务申报、管理层会议都有固定截止日（如次月5日、10日或15日前）。必须在极短的时间内完成海量工作，自然需要加班 专业指导-小刘老师 2026-01-21 13:26 28次浏览 精华 A2-【发票报销】.面试时，询问： 如果发票报销金额超预算，你会怎么处理？怎么回答？ *不理解【报销单】 不理解什么是报销单？什么时候需要用到报销单？报销单哪里来的？长什么样子？怎么填写谁需要？填完要给谁？ 什么岗位的会计（应收应付费用主办还是其它）会用到它，得到它之后要做什么？怎么入账？入完账之后还用做什么？最后这个单子去了哪里？ 为什么会出现发票金额超预算？这个会有什么影响？要怎么做？ 1、如果超额理由充分且合理，我会请申请人补充书面说明，并引导其按照公司规定，提请其部门负责人及更高权限的管理层（如财务经理、总经理）进行特批。待获得书面批准后，方可按流程处理。如果属于无正当理由的超标，我会明确告知公司规定，并婉拒报销超额部分。 2、什么是报销单？长什么样？ 报销单是 《费用报销单》​ 的简称，是公司内部设计的统一格式的申请表格。员工用它来申请因公消费的款项。 样子：通常是一张表格，包含：报销人、部门、日期、费用事由、发票张数、金额（大小写）、支付方式、审批签字栏等。很多公司用OA系统，它就是电子表单。你也可以淘宝搜一下，可以买到的。 3. 谁需要、什么时候用、哪里来？ 谁需要：任何因公务垫付了钱的员工（如出差交通住宿、招待客户、购买办公用品）。 什么时候用：垫钱后，需要公司把钱还给自己时。 哪里来：公司财务部提供纸质版，或OA系统里有电子模板。 4、什么岗位的会计会用到它？得到后做什么？怎么入账？ 岗位：费用会计或应付会计（在中小公司，应收应付费用可能由一个岗位负责，就是您应聘的这类岗位）。 得到后做什么（这就是你的工作）： 审核：这是核心！审发票真伪（国税网查验）、金额是否与报销单一致、事由是否合理、是否符合预算/公司标准、审批流程是否完整。 入账（做凭证）：审核无误后，根据费用性质录入财务系统。 分录示例：借：管理费用/销售费用—二级科目（如差旅费、招待费） 贷：银行存款/其他应付款（如果付给员工现金） 支付：通知出纳付款给报销员工，或在网银执行付款。 5、后续：入账后，报销单连同所有发票，作为这张记账凭证的原始附件。 最后去向：与其他会计凭证一起，按月装订成册，归档保管。 6、超预算是员工不熟悉标准，或故意高标准消费。也可能是物价上涨、突发情况、预算本身制定不合理。会导致费用失控，利润被侵蚀，预算管理形同虚设。做法按第一所说来回答 专业指导-壹新老师 2026-01-21 13:18 31次浏览 精华 A1-【费用分摊】.面试时，询问： 如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？怎么回答？ *不理解【费用分摊】 费用分摊是什么？分摊是什么？哪些东西需要费用分摊？为什么要分摊？这个也要做账吗？怎么做账？期末要结转吗？ 怎么知道哪些东西要分摊？它要摊多久？怎么确定？他要有哪些单据？要跟财务主管还是领导确认写什么吗？ 它会形成报表中的什么？对哪些东西有影响？ 这类分摊业务多吗？ 1. 一笔多个部门共同受益的费用，按合理比例拆分给各受益对象的账务处理方式。 2. 把共同花费的成本，按规矩分给每个享受好处的部门或项目。 3. 多个部门共用的开支，比如办公用品、房租水电、打印机耗材、跨部门团建费。 4. 为了算准每个部门的真实成本和利润，让账目更准确，方便老板判断部门经营情况。 5. 要做账，是企业日常核算里很常见的账务处理环节。 6. 先记总费用，再按分摊比例把费用分到各部门对应的费用科目里。 7. 要结转，期间费用转本年利润，制造费用转生产成本再随产品成本结转。 8. 看费用的受益对象，只要不是一个部门单独用，就需要分摊。 9. 一次性消耗的买了就摊完；能用好几年的按使用年限按月摊。 10. 按资产或费用的实际受益时长定，易耗品一次摊，固定资产类按月折旧分摊。 11. 需要采购发票、入库单、各部门领用清单、费用分摊计算表。 12. 要跟财务主管确认分摊的比例和方法，避免核算口径出错。 13. 期间费用体现在利润表，制造费用最终进资产负债表的存货项目。 14. 影响各部门成本数据、公司整体利润，还会影响存货价值和税务申报的成本基数。 15. 在制造业、建筑业这类多部门的公司里，这类业务挺常见的。 专业指导-晶晶老师 2026-01-21 13:13 25次浏览 精华 汽车零部件企业，未融资，年前招聘应收应付会计，岗位JD如图 面试前BOSS上以及面试时，我需要问清哪些问题？ 同学你好， 一、从JD来看，这是典型的全盘流水会计岗，侧重“收付”但涉及核算全流程。建议优先掌握以下内容： 1.费用与付款审核：学审核发票真伪、审批流程，掌握分录：借：费用/存货 借：进项税 贷：应付账款。 2.往来核对：学会用Excel做供应商/客户对账表，排查“未达账项”。 3.凭证与报表：学习在金蝶/用友等软件中录入凭证，理解月底结账流程。 二、可以提问的问题 围绕岗位特殊要求提问，展现你的洞察力： 1.紧急任务：“目前往来账核对中，最需要清理或规范的历史问题是什么？” 2.系统工具：“公司具体使用哪款财务软件和ERP（如SAP、金蝶）？” 3.IPO对接：“IPO相关的资料对接，目前是由这个岗位主导还是配合？频率如何？” 4.团队分工：“应收、应付是独立负责，还是需要兼顾其他模块（如成本、总账）？” 专业指导-壹新老师 2026-01-21 11:18 33次浏览 精华 老师，您好 一般纳税人 销售农产品种子 客户是自然 这个部分是否缴纳买卖合同的印花税 同学你好，不需要哈，根据《印花税法》的明确规定，“个人书立的动产买卖合同”不属于印花税的征税范围。只要合同的一方是自然人（个人），那么整个合同就都不需要缴纳印花税 专业指导-壹新老师 2026-01-20 09:36 29次浏览 精华 1.合同负债 是什么？ 一般用在什么业务当中？ 合同负债就是你先收了客户的钱，但还没给人家提供商品或服务，这笔钱就叫合同负债。 只要是签了合同、先收钱后履约的业务，都能用合同负债，常见的有这几类： 预售类业务 充值卡 / 储值卡业务 服务类预收款 定制化业务 合同负债是必须有与客户的正式合同，而且合同里明确了你的履约义务，只核算和客户合同相关的预收款，专款专用对应履约义务，按新收入准则（财会〔2017〕22 号） 核算，专门管和客户做生意的收入问题 预收账款不一定需要合同，哪怕是口头约定、客户自愿提前打钱都能算，范围更杂，除了商品服务预收款，还可能包括押金、保证金、预收的租金，是按老的会计准则核算，是个比较笼统的先收钱后干活科目 可以简单理解用了新收入准则的话就用合同负债，还是企业会计准则的话就还是用预收账款就可以了 专业指导-阿宝老师 2026-01-19 10:06 62次浏览

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这个对账单就能作为入账凭证吗？没有发票也可以吗 用企业支付宝付出去的款怎么入账，没有发票 老师，这个报税就是最新的吗 老师，您好！出纳都是根据银行回单登记的银行存款日记账，截图这里对账时，有一笔企业收到的支付 宝收款42000的咨询费，如果是按照银行回单登记的银行存款日记账，又怎么会出现这次42000的未达账项呢？ 老师，您好！日记账这里面如果因为某种原因不知道当日还有业务发生，已经在日记账登记了本日小计怎么处理呢，是划线划掉，继续登记后再做本日小计吗 这里的应退税额是外销收入*退税率 是因为出口均不打算退税才这么算的吗，如果是出口150万，打算当月申报退税100万 的话，那么本月应退税额的计算就应该是100*退税率对吗
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