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发布于2025-10-24 11:50:4729次浏览

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你好老师，企业属于化工生产制造业，新建期间，比如23年4月份签订了设计费合同35万元，企业于24年3月份开始施工建设，但是企业由于投入资金大，付款付了19万，企业于25年7月份收到19万的设计费发票，那企业做账时间应该在啥时候 1. 核心做账时间：企业应在25年7月收到19万设计费发票时进行账务处理。 2. 关键处理逻辑：23年4月签合同未付款时仅留存合同备查；收票时需确认“在建工程-待摊支出”，并结合付款记录冲减对应往来科目，同时将费用归属到24年3月起的建设期间。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:50 21次浏览你好老师，企业够买的椅子茶杯等物品，价值比如茶杯36元一个，够买100个，椅子每个100元左右，够买几十个，这些物品企业收到发票后直接做管理费用办公费是否正确？还有比如办公区够买个置物架，价格在900元左右做办公费是否也可以，还是怎么做正确可以直接入办公费用专业指导-小刘老师 2025-10-24 11:50 21次浏览老师你好，想问下厂家给的随货通行单一式三联，三联都要贴到粘贴单上吗？不需要三联都贴，通常只需将购货方记账联/收料联贴到粘贴单上作为入账凭证即可。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:49 42次浏览老师小规模纳税人，原来的会计平时确认收入时都是含税收入，没确认税，这样操作有什么隐患吗？后期记账需要调整吗？如何调？一是无法准确核算应交增值税，易导致纳税申报错误并面临税务处罚；二是虚增主营业务收入，造成财务报表失真。建议调整，确保账务与税务合规。先梳理凭证计算不含税收入与税额，再做红字冲销原错账、蓝字补记正确分录，最后修正增值税申报表以保证账表一致。专业指导-晶晶老师 2025-10-24 11:49 26次浏览对方给我们多开750元增值税发票，我们已经抵销项，账务怎么处理。让对方红冲掉，然后开一张正确金额的发票过来。你再把原来的分录红冲掉，做一笔正确金额的分录就可以了专业指导-壹新老师 2025-10-24 11:48 22次浏览老师，请问预收货款再开始生产销售货物，如果货款收讫了，是不是就产生增值税纳税义务了？采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天专业指导-七七老师 2025-10-24 11:48 22次浏览

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精华请问一下一档医保和二档医保的区别？一档医保是不是充医疗保险和住院基本医疗保险，还有综合基本医疗保险。二档医保，是不是只交补充基本医疗保险和住院基本医疗保险就行了，就不交综合基本医疗保险一档：缴费较高，通常为职工医保或高档次居民医保。例如：深圳职工医保一档：单位缴5%+个人缴2%，以2025年社平工资12,960元为例，每月合计缴费907.2元。重庆居民医保一档：400元/年，二档775元/年。二档：缴费较低，多为居民医保或灵活就业医保。例如：深圳职工医保二档：单位缴1.5%+个人缴0.5%，每月合计缴费259.2元。泰安居民医保一档：390元/年，二档530元/年。 2. 报销比例与范围住院报销：二档在同等级医院的报销比例通常比一档低5-15个百分点。例如：重庆一级医院：一档报销80%，二档85%；三级医院：一档50%，二档55%。泰安三级医院：一档报销55%，二档65%。门诊报销：一档通常覆盖更广，二档限额较低。例如：深圳一档门诊年度限额10,478元（在职），可在二级以上医院报销；二档仅2,619元，且需绑定社康中心。重庆一档门诊限额300元/年，二档500元/年。 3. 个人账户一档：通常有个人账户，每月划入资金可用于药店购药、门诊自费部分。例如：深圳一档参保人每月个人账户约259元（12,960元×2%）。二档：多数无个人账户，门诊费用需通过统筹报销。例如：深圳二档、重庆居民医保二档均无个人账户。 4. 异地就医一档：异地就医限制较少，部分地区可直接结算。例如：深圳一档参保人在异地联网医院门诊可直接报销。二档：通常需备案且报销比例降低。例如：深圳二档参保人异地就医需选定基层医院，否则报销比例下降20% 简单说，一档和二档医保有四个核心区别：缴费：一档高（如深圳职工每月907元），二档低（如深圳职工每月259元）报销：一档门诊额度高、医院自由选；二档门诊有限额、需绑定社康个人账户：一档有（每月返钱），二档无适合人群：一档适合收入高或就医需求多的，二档适合预算有限或需求简单的专业指导-朵朵老师 2025-10-22 18:40 52次浏览精华银行支票、本票、汇票具体使用范围能不能帮忙归纳一下。本票不能用于个人吗？银行支票、本票、汇票的使用范围核心区别在地域限制和使用主体，本票可用于个人，具体归纳如下： 1. 银行支票使用地域：仅限同一票据交换区域（通常是同一城市或同城范围内）。使用主体：单位和个人均可使用，是日常同城支付的常用工具（如支付货款、服务费）。核心特点：见票即付（现金支票）或委托收款（转账支票），有效期仅10天。 2. 银行本票使用地域：分为定额本票（如1000元、5000元）和不定额本票，可在同一票据交换区域使用（部分地区已扩展至异地，但主流仍为同城）。使用主体：单位和个人均可使用，个人可凭身份证申请开具，用于同城大额支付（如买房付首付），避免携带现金。核心特点：见票即付，信誉高（由银行承诺兑付），有效期2个月。 3. 银行汇票使用地域：全国范围内均可使用，无地域限制，是异地支付的主要工具。使用主体：单位和个人均可使用，常用于异地采购、跨区域付款（如北京公司向广州供应商付款）。核心特点：可转账可支取现金（填明“现金”字样的），有效期1个月，可背书转让。专业指导-晶晶老师 2025-10-21 15:43 42次浏览精华老师，你好，请教一下：我们公司卖了一辆汽车，在二手车交易市场卖的，二手车给我们开了一张发票，我们自己没有开发票，我们报增值税要按照无票收入报税，请问我们的处置净收益怎么做会计分录一、处置固定资产，核算清理收支 1、转出固定资产原值与累计折旧借：固定资产清理（账面价值，即原值 - 累计折旧）累计折旧（该汽车已计提的总折旧额）贷：固定资产 —— 汽车（该汽车的初始入账价值） 2、收到二手车市场转来的卖车款借：银行存款 / 应收账款（实际收到的卖车金额）贷：固定资产清理 3、支付二手车交易相关费用（如有）若产生交易手续费、过户费等，计入 “固定资产清理” 借方冲减收益：借：固定资产清理贷：银行存款 / 库存现金支付二手车交易相关费用（如有）若产生交易手续费、过户费等，计入 “固定资产清理” 借方冲减收益：借：固定资产清理贷：银行存款 / 库存现金二、确认增值税（无票收入）由于未开具发票，需按无票收入申报增值税，税率根据汽车购入时间和纳税人身份确定：一般纳税人：若购入时已抵扣进项税，按 13% 税率计算；若未抵扣（如 2013 年 8 月 1 日前购入），可选择 3% 减按 2% 征收。小规模纳税人：按 3% 征收率减按 2% 征收（或 2023 年新政下可按 1%，具体以当期政策为准）。会计分录如下：借：固定资产清理贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（一般纳税人 13% 税率）或应交税费 —— 简易计税（一般纳税人简易计税）或应交税费 —— 应交增值税（小规模纳税人）三、结转处置净收益 “固定资产清理” 科目的贷方余额即为净收益，需转入 “资产处置损益” 科目（若为损失则做相反分录）：借：固定资产清理贷：资产处置损益 —— 处置非流动资产利得专业指导-壹新老师 2025-10-21 17:03 54次浏览精华老师，如果发现往期申报所得税的财务报表数据有变更，是发现时调整合适还是等汇算清缴时调整合适对于往期（跨年度）的差错，必须发现时及时调整，避免税务风险和财务数据失真；对于当年度（汇算清缴前）的调整，可在汇算清缴时统一处理，提高效率。专业指导-朵朵老师 2025-10-21 18:50 29次浏览精华这个线上怎么解决呢这个需要去税务局申请，因为看提示是你们有负面清单的，所以线上无法申请的专业指导-七七老师 2025-10-22 08:44 35次浏览精华老师好，我们公司在广州通过房产中介租了一户小区房，日常对接都是与中介，每月费用产生是:租金和服务费。（房主是个人委托中介公司租赁，每月费用都是我司对公户转款到中介公司对公户，中介公司收取服务费，租金就由中介公司带收支付给房主）合同约定服务费可以开具普票，租金开具发票需要我司自行承担税费，我司已经支付税费，但是中介公司说需要提供每位租客手机号码和身份证正反面备案，才可以开具发票。疑问:1、合同签订是公司名义签订，中介公司提出索要租客信息才可以开发票合理吗？ 2、租金费用，开具发票是有要求才可以开吗？广州有规定吗？ 3、如果中介公司行为不合理，应该怎样提醒，或是有什么办法处理？ 1. 中介索要租客个人信息才开发票不合理，开具公司抬头发票只需提供公司全称、纳税人识别号等企业信息，索要个人信息无依据且可能侵犯隐私。 2. 广州开具租金发票，个人出租房屋由中介代开时，需提供租赁合同、房东身份证、承租方企业开票信息，无“必须提供租客个人信息”的规定。 3. 先与中介沟通，明确指出其要求不合理并要求按规开票；若沟通无效，可向当地税务机关投诉，或依据合同通过法律途径维权。专业指导-晶晶老师 2025-10-21 23:34 32次浏览

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