第三类转一类，二类时之前公允价值变动不做处理吗？_会...-之了课堂

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发布于2025-10-23 11:46:0311次浏览

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捐赠中有没有捐赠灾区全额扣这条捐赠灾区在特定情况下是可以全额扣除的。根据相关税收政策规定，企业和个人通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。此外，在支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间，企业和个人的相关捐赠支出也可以全额扣除。如果不属于上述特殊情况，一般企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除，超过部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。专业指导-小亚老师 2025-10-23 11:51 14次浏览老师如果这个企业是高新技术企业，在算应纳税所得额的时候是不是需要减去技术转让所得1400..然后1400.,在按超过500万部分减半增收是的专业指导-小熊老师 2025-10-23 11:50 18次浏览老师，为什么17年多选题d选项不算是自产货物用于职工福利呢要视同销售呢职工宿舍不算是职工福利吗因为“将自产货物用于职工宿舍建设”属于资产在企业内部的流转，货物的所有权并未从企业转移给职工个人，因此不属于视同销售。如果所有权属未发生改变（即资产仍在企业内部，只是改变了存在形式或用途），则属于内部处置资产，不视同销售确认收入。专业指导-大海老师 2025-10-23 11:50 19次浏览请问这个土地增值税税率考试会给吗，需不需要自己记忆，如果要记忆怎么记忆会好一点土增税率一般都会提供的，考试不提供的话，找到梯度的规律，多背几遍，考前冲刺的时候可以再翻开专业指导-大海老师 2025-10-23 11:50 17次浏览老师问题2我的理解是对乙调减100.丙为什么要调呢同学，长期股权投资的成本应按实际支付金额确认，确认的营业外收入 100 万元不应计入应纳税所得额中，需要调减 100 万元；在投资企业从被投资企业撒回或减少投资，其取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；同时，居民企业之间投资的股息红利免交企业所得税。所以要调减包含按照投资比例计算的属于甲企业的未分配利润 80 万元。共应调减企业所得税应纳税所得额＝100＋80＝180（万元）。专业指导-小燚老师 2025-10-23 11:49 18次浏览老师，那如果是这种情况，利息调整的余额会有变化吗，如果没有支付应付利息，但是其实还是要计算按照摊余成本和实际利率计算的利息对不对，然后再计算出利息调整的余额，这跟支付利息与否没有关系，唯一有关系的只是利息只计提但没有实际支付，然后在转股的时候，体现在借方？对的～利息调整余额是按摊余成本和实际利率计算的，和利息付没付没关系。转股时，没付的利息（应付利息）和利息调整余额，都在借方转出～专业指导-燕子老师 2025-10-23 11:48 18次浏览

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精华对于如何用这个赔偿不明白，是按未出资部分承担责任和部分补偿吗？部分补偿又如何计算？对于发起人（陈某、林某、黄某）：责任限额=“自身未出资额 + 对其他发起人出资不实的连带责任额”，只要该限额≥债务额，就需承担清偿责任。对于受让人（郑某）：仅需对“原持股人（黄某）未实缴的出资部分”承担责任。老师列一个表格，同学可以直观的看到各股东应承担的限额。同学再自己梳理一下就会理解了专业指导-小亚老师 2025-10-22 11:57 25次浏览精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 38次浏览精华老师，这第二题答案的税率为什么用的是13%，而不是6%？题目中明确，仓储服务费是“因销售品牌车辆达到既定标准，向汽车生产厂家收取”的。根据增值税规定，价外费用是指销售方向购买方收取的除价款外的各种费用（如手续费、补贴、返还利润、奖励费等），其税率随“主业务（销售货物）”的税率确定。这里的主业务是“销售汽车及配件”（属于货物销售），适用13%的增值税税率。因此，作为“销售货物”的价外费用，该仓储服务费也需按13%税率计税，而非现代服务业（仓储服务）的6%税率。专业指导-小王老师 2025-10-13 21:16 40次浏览精华印花税是双方都交？减的是什么，不明白同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 44次浏览精华老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 30次浏览精华题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？增值税的影响：房地产企业卖房子，计算增值税时，土地价款可以用来抵减销项税额。这就相当于，土地的成本因为抵税，实际要算的部分变少了。土地出让金的处理：支付的土地出让金21000万元是含增值税的（增值税是价外税，得把含税的变成不含税的），所以要除以1 + 9%（因为房地产增值税税率是9%），把它还原成不含增值税的金额。加上税额：另外还支付了税额630万元，这部分也要算进土地成本里，所以把还原后的土地出让金和630万元加起来，得到总的土地相关支出。乘以销售比例：最后，因为不是所有房子都卖了，只卖了90%（已售面积占可售面积的比例），所以再乘以90%，就是土地增值税清算时能扣除的取得土地使用权支付的金额了。专业指导-小熊老师 2025-10-01 10:12 66次浏览

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