老师这里算增值税的地价为啥不包含契税。_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-10-15 14:47:5436次浏览

相关问题讨论

关联企业不就相当于企业内部转吗？这个也是视同销售？同学，赠送关联企业不属于企业内部转移，需要视同销售。专业指导-小燚老师 2025-10-16 14:03 15次浏览按年申报，分月计算，一次性缴纳，这个退回的月份不应该算7个月吗？实际工作中，年中缴纳都是收一年的，并不是收到每年12月31日止的根据车船税退税政策，是否能退、退多少，关键看 “退货发票的当月”，而不是车辆实际停止使用的月份（7 月）。具体计算逻辑如下：该企业 3 月购车并缴纳全年车船税（900 元），纳税年度为 2024 年 1 月 1 日 - 12 月 31 日。退货发票日期为 8 月 20 日，按规定 “退货月份为 8 月”，意味着从 8 月起，车辆已不属于该企业，8 月及之后的月份无需纳税。已纳税且需保留的期间：3 月 - 7 月，共 5 个月（3 月购入当月开始纳税，7 月是退货前最后一个完整纳税月）。可退税期间：8 月 - 12 月，共 5 个月（而非你理解的 7 个月）。专业指导-燕子老师 2025-10-16 13:54 22次浏览 3月购入的，1和2月也要算车船税？那11月购入的呢车船税的纳税义务发生时间是取得车船所有权或者管理权的当月（而非次月），因此： 3 月购入：纳税义务从3 月开始，1 月、2 月因未取得车船所有权 / 管理权，不计算车船税，仅需缴纳 3 月至当年 12 月的车船税。 11 月购入：纳税义务从11 月开始，需缴纳 11 月、12 月这 2 个月的车船税，1 月 - 10 月因未取得，不征车船税。车船税按 “取得当月” 起算，只对取得当月及当年剩余月份征税，之前的月份不征。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-10-16 13:47 20次浏览请问老师，8月25日核准退还的留抵退税款，在9月不是已经退给企业了吗？怎么9月的增值税还能抵减呢，没太懂，麻烦老师讲解一下，谢谢留抵退税是把之前“存着用来抵税”的钱退给企业了。到9月算增值税时，一般计税方法下本该交的增值税，可以用这退还的留抵税额去“抵消”。比如例子里，8月退了60万留抵税，9月一般计税该交17万，用60万去抵这17万，抵完后9月一般计税的增值税就不用交了。而城市维护建设税、教育费附加这些，是“以增值税为基础”计算的，增值税都没了，这些附加税费自然也不用补啦。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哦~” 专业指导-王辰老师 2025-10-16 13:43 28次浏览老师我想知道67题为什么8月份转让了货车还要交转让了那几辆的车船税第五条车船转让过户：同一纳税年度内转让的，不另纳税也不退税。规则指出，在同一纳税年度内发生转让，不需要为新车补税，也不为卖出的车退税。这意味着：车船税按年初拥有的车辆数量全额征收，与年度内车辆过户无关。所以本题中转让的车辆是按全年计算的。专业指导-小亚老师 2025-10-15 15:09 22次浏览这个准于抵扣进项税，税控装备为啥不算进去？税控装备的进项税额不是“不算”，而是已经通过另一种更优惠的方式（“抵减应纳税额”）处理掉了，所以不能再重复作为“进项税额”来抵扣。专业指导-大海老师 2025-10-15 15:09 19次浏览

相关精华答疑

精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 30次浏览精华老师，这第二题答案的税率为什么用的是13%，而不是6%？题目中明确，仓储服务费是“因销售品牌车辆达到既定标准，向汽车生产厂家收取”的。根据增值税规定，价外费用是指销售方向购买方收取的除价款外的各种费用（如手续费、补贴、返还利润、奖励费等），其税率随“主业务（销售货物）”的税率确定。这里的主业务是“销售汽车及配件”（属于货物销售），适用13%的增值税税率。因此，作为“销售货物”的价外费用，该仓储服务费也需按13%税率计税，而非现代服务业（仓储服务）的6%税率。专业指导-小王老师 2025-10-13 21:16 19次浏览精华印花税是双方都交？减的是什么，不明白同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 35次浏览精华老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 27次浏览精华题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？增值税的影响：房地产企业卖房子，计算增值税时，土地价款可以用来抵减销项税额。这就相当于，土地的成本因为抵税，实际要算的部分变少了。土地出让金的处理：支付的土地出让金21000万元是含增值税的（增值税是价外税，得把含税的变成不含税的），所以要除以1 + 9%（因为房地产增值税税率是9%），把它还原成不含增值税的金额。加上税额：另外还支付了税额630万元，这部分也要算进土地成本里，所以把还原后的土地出让金和630万元加起来，得到总的土地相关支出。乘以销售比例：最后，因为不是所有房子都卖了，只卖了90%（已售面积占可售面积的比例），所以再乘以90%，就是土地增值税清算时能扣除的取得土地使用权支付的金额了。专业指导-小熊老师 2025-10-01 10:12 46次浏览精华第36题，与筹资活动有关的财务费用是指什么费用呢，为什么没有资金流出呀？筹资活动是指企业筹集长期或短期资金的活动，如借款、发行债券、发行股票等。与之相关的财务费用，通常包括借款利息（尚未支付的部分）、发行债券的手续费（未付或非现金支付部分）、汇兑损益（与筹资类负债相关的部分）等。在计算经营活动产生的现金流量净额时，是以净利润为基础进行调整的。净利润中已经扣除了“与筹资活动有关的财务费用”（因为财务费用是利润表的减项），但这些费用本质上属于筹资活动，而非经营活动的现金流出。因此，为了准确计算经营活动的现金流量，需要将这部分“被净利润扣除但不属于经营活动的费用”加回，所以在经营活动现金流量的计算中，它是一个“调整项”，并非经营活动的现金流出，也就不存在“资金流出”的情况。专业指导-小王老师 2025-10-01 14:39 28次浏览

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