3月购入的，1和2月也要算车船税？那11月购入的呢...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-10-16 13:47:5720次浏览

相关问题讨论

老师，第63问解析，为什么不扣除题目中长期债券300万元8%的24万利息。算无差别点的时候不是都算了这个利息嘛？算净利润为什么不扣除？题目问的是选择方案二后每股收益增加值，所以不需要考虑原有的债券利息，只考虑增加部分即可。净利润 = （息税前利润 - 利息费用）×（1 - 所得税税率）=(140-350*10%)*(1-25%)=78.75。减了债券利息，可以再看一下呢。专业指导-帆帆老师 2025-10-16 14:03 19次浏览 35题低于百分之30不是减按75征税吗为什么答案是减半呢同学，题目说浓度值为规定的污染物排放标准的25%，说明低于国家和地方规定的污染物排放标准50%，减按50%征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准 30%的，减按 75%征收环境保护税，也就是实际排放低于排放标准的 70%，减按 75%征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准 50%的，减按 50%征收环境保护税，也就是实际排放低于排放标准的 50%，减按 50%征收环境保护税。专业指导-小燚老师 2025-10-16 14:01 14次浏览这道题的C选项怎么是对的呢，在判断月销售额是否超过10万元时，是不是只能扣除转让不动产以后的月销售额，销售无形资产的销售额不能扣除的吗？是的，小规模纳税人月销售额未超过 10 万元（季度未超过 30 万元）免税，但这里的 “销售额” 是合计销售额（包括货物、服务、无形资产、不动产的销售额，但转让不动产的销售额可扣除，转让无形资产的销售额不可扣除）。由于转让无形资产的 3 万元不能从总销售额中扣除，所以总销售额 13 万元超过了 10 万元的免税标准，因此 “当月不免税”，选项 C 的结论是对的。专业指导-燕子老师 2025-10-16 13:46 23次浏览想问下这个问题，针对下面的那道题，当期抵减额为什么不用再-10了。我理解第二个数是当期进项税的加计就是要依据当期的进项税额（例如上面那道题），第三个数是调减数你好同学！第二个题目之所以不用（150-10）*5%，是因为这个10万元是上期已经抵扣的金额，而非本期，所以单独做了调减。第一个题目之所以用（30-3）*5%，是因为这个3万是本期的进项税额。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-16 13:42 15次浏览人力资源和劳务派遣，一般纳税人和小规模纳税人，一般计税和简易计税，全额和差额。税率分别是多少，请你总结一下劳务派遣：一般纳税人：一般计税全额6%，简易计税差额5% 小规模纳税人：全额3%；差额5% 人力资源外包：一般纳税人：一般计税差额6%，简易计税差额5% 小规模纳税人：差额3% 专业指导-小熊老师 2025-10-16 13:39 28次浏览拥有所有权的股权量化资产不是按股息红利征个税吗？同学，对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税；待个人将股份转让时，就其转让收人额，减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额，按“财产转让所得”项目计征个人所得税。专业指导-小燚老师 2025-10-16 13:38 22次浏览

相关精华答疑

精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 30次浏览精华老师，这第二题答案的税率为什么用的是13%，而不是6%？题目中明确，仓储服务费是“因销售品牌车辆达到既定标准，向汽车生产厂家收取”的。根据增值税规定，价外费用是指销售方向购买方收取的除价款外的各种费用（如手续费、补贴、返还利润、奖励费等），其税率随“主业务（销售货物）”的税率确定。这里的主业务是“销售汽车及配件”（属于货物销售），适用13%的增值税税率。因此，作为“销售货物”的价外费用，该仓储服务费也需按13%税率计税，而非现代服务业（仓储服务）的6%税率。专业指导-小王老师 2025-10-13 21:16 18次浏览精华印花税是双方都交？减的是什么，不明白同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 35次浏览精华老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 27次浏览精华题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？增值税的影响：房地产企业卖房子，计算增值税时，土地价款可以用来抵减销项税额。这就相当于，土地的成本因为抵税，实际要算的部分变少了。土地出让金的处理：支付的土地出让金21000万元是含增值税的（增值税是价外税，得把含税的变成不含税的），所以要除以1 + 9%（因为房地产增值税税率是9%），把它还原成不含增值税的金额。加上税额：另外还支付了税额630万元，这部分也要算进土地成本里，所以把还原后的土地出让金和630万元加起来，得到总的土地相关支出。乘以销售比例：最后，因为不是所有房子都卖了，只卖了90%（已售面积占可售面积的比例），所以再乘以90%，就是土地增值税清算时能扣除的取得土地使用权支付的金额了。专业指导-小熊老师 2025-10-01 10:12 46次浏览精华第36题，与筹资活动有关的财务费用是指什么费用呢，为什么没有资金流出呀？筹资活动是指企业筹集长期或短期资金的活动，如借款、发行债券、发行股票等。与之相关的财务费用，通常包括借款利息（尚未支付的部分）、发行债券的手续费（未付或非现金支付部分）、汇兑损益（与筹资类负债相关的部分）等。在计算经营活动产生的现金流量净额时，是以净利润为基础进行调整的。净利润中已经扣除了“与筹资活动有关的财务费用”（因为财务费用是利润表的减项），但这些费用本质上属于筹资活动，而非经营活动的现金流出。因此，为了准确计算经营活动的现金流量，需要将这部分“被净利润扣除但不属于经营活动的费用”加回，所以在经营活动现金流量的计算中，它是一个“调整项”，并非经营活动的现金流出，也就不存在“资金流出”的情况。专业指导-小王老师 2025-10-01 14:39 28次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部