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发布于2025-10-15 15:09:4220次浏览
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这个准于抵扣进项税，税控装备为啥不算进去？ 税控装备的进项税额不是“不算”，而是已经通过另一种更优惠的方式（“抵减应纳税额”）处理掉了，所以不能再重复作为“进项税额”来抵扣。 专业指导-大海老师 2025-10-15 15:09 15次浏览 为什么用24000-8000？为什么不减契税 增值税算销售额时，政策规定能从总收入里扣的只有支付的土地价款（这里是8000万）。契税是买房交的税，属于开发成本，在增值税计税时不扣，所以用24000减8000来算增值税的计税依据，进而算出土地增值税清算收入。 专业指导-小熊老师 2025-10-15 15:09 13次浏览 为什么乘以（1+6%） 6% 哪里来的 ×2个（1+6%）什么意思 老师 6%是题目里给的折现率(P/F,6%,20)这里面的6%用来算钱的时间价值。 2021年末预计负债初始是3118万，到2023年末过了2年，每年按6%算利息，利息又计入预计负债，所以用3118乘两个（1+6%），算出2年后的余额。 专业指导-小熊老师 2025-10-15 15:09 20次浏览 同一个商品，免税只免销项，不退进项。那么如果按照销项减进项正常纳税，是不是比免税还合适呀 有这种可能性的，要综合考虑进项税额、销项税额的大小关系，以及企业的经营策略、市场情况等因素，才能判断哪种方式更有利。 专业指导-帆帆老师 2025-10-15 15:08 20次浏览 老师，这个题目里面老师写的分录，最后那一步的分录确认其他业务收入的是候怎么没有确认销项税额，不要做一笔应交税费-应交增值税（销项税额）吗？ 增值税销项税额在收款开票时一次性确认（因为纳税义务已发生）； 会计收入在租期内分期确认（遵循权责发生制），且收入是“不含税金额”，因此无需再对收入部分单独确认销项税额。 专业指导-燕子老师 2025-10-15 15:07 16次浏览 业务（1）跨县市提供建筑服务，在机构所在地申报缴纳时，为什么要减去200/（1+9）*9，不是全额申报吗 预缴环节的 “差额计税” 与申报环节的 “进项抵扣” 预缴时：跨县提供建筑服务，按 “（全部收入 - 分包款）÷（1+9%）×2%” 预缴（这是为了平衡项目所在地与机构所在地的税款分配）。 申报时：需要在机构所在地全额计算销项，同时抵扣分包款的进项，最终实际缴纳的增值税 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税款。 减去200/（1+9%）*9%这一步是抵扣分包款的进项税额，避免 “分包款部分” 被重复征税： 预缴时，已经对 “（收入 - 分包款）” 部分预缴了增值税； 申报时，销项是 “全部收入” 的税额，此时必须抵扣 “分包款” 对应的进项，才能保证 “分包款只被征一次税”。 专业指导-燕子老师 2025-10-15 15:06 16次浏览
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精华 印花税是双方都交？减的是什么，不明白 同学你好，双方都交。这里扣的是增值税，合同中列明含税金额和不含税金额，以不含税金额缴纳印花税。 需要缴纳的增值税=（1200－720）÷（1＋5%）×5%=22.86（万元）。 应缴纳的印花税＝（1200－22.86）×0.05%＝0.59（万元）。 专业指导-汤汤老师 2025-10-11 12:29 35次浏览 精华 老师，第123题的解析做了标记部分没懂，麻烦解释一下。为什么要减这部分 标记部分 500 × 2 × (1 + 13%) 是应付职工薪酬的含税总额，发放给公司管理人员会计上需将其计入管理费用（损益类费用科目，增加会减少损益）。所以在计算综合影响时，需要减去这部分管理费用的增加额。 专业指导-小熊老师 2025-10-12 22:18 26次浏览 精华 题目给出的条件，销项税额抵减冲减了土地成本。因此取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90%＝17906.45（万元），这句话的意思，我还是没有看明白呢？为什么要21000/1.09又在加上630这么计算呢？ 增值税的影响：房地产企业卖房子，计算增值税时，土地价款可以用来抵减销项税额。这就相当于，土地的成本因为抵税，实际要算的部分变少了。 土地出让金的处理：支付的土地出让金21000万元是含增值税的（增值税是价外税，得把含税的变成不含税的），所以要除以1 + 9%（因为房地产增值税税率是9%），把它还原成不含增值税的金额。 加上税额：另外还支付了税额630万元，这部分也要算进土地成本里，所以把还原后的土地出让金和630万元加起来，得到总的土地相关支出。 乘以销售比例：最后，因为不是所有房子都卖了，只卖了90%（已售面积占可售面积的比例），所以再乘以90%，就是土地增值税清算时能扣除的取得土地使用权支付的金额了。 专业指导-小熊老师 2025-10-01 10:12 46次浏览 精华 第36题，与筹资活动有关的财务费用是指什么费用呢，为什么没有资金流出呀？ 筹资活动是指企业筹集长期或短期资金的活动，如借款、发行债券、发行股票等。与之相关的财务费用，通常包括借款利息（尚未支付的部分）、发行债券的手续费（未付或非现金支付部分）、汇兑损益（与筹资类负债相关的部分）等。 在计算经营活动产生的现金流量净额时，是以净利润为基础进行调整的。净利润中已经扣除了“与筹资活动有关的财务费用”（因为财务费用是利润表的减项），但这些费用本质上属于筹资活动，而非经营活动的现金流出。因此，为了准确计算经营活动的现金流量，需要将这部分“被净利润扣除但不属于经营活动的费用”加回，所以在经营活动现金流量的计算中，它是一个“调整项”，并非经营活动的现金流出，也就不存在“资金流出”的情况。 专业指导-小王老师 2025-10-01 14:39 27次浏览 精华 老师，这道题中的第五题，持股期限为 8 个月的新三板公司股息收益 20 万元，不应该是按50% 计税吗？ 在本题经营所得的计算中，“投资收益”里的“来自合伙企业的经营所得60万元”需要并入（因为个人独资企业作为合伙企业合伙人，其从合伙企业分得的经营所得需并入自身经营所得计税）；而“新三板股息20万元”属于“利息、股息、红利所得”，单独计税，因此不参与经营所得应纳税所得额的计算。 专业指导-小王老师 2025-10-01 13:55 31次浏览 精华 不是同一自然人与其设立的个独，一人有限公司之间划转免征么。这个转移合伙企业名下是怎么理解。方老师课件里没有提及 在契税政策中，合伙企业与合伙人之间的房产划转，和“同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间划转”的免税逻辑是一致的，都属于同一投资主体内部的资产权属转移，因此免征契税（政策依据：财税〔2012〕82号、财政部税务总局公告2023年第49号等）。 简单来说，合伙企业是由合伙人共同投资设立的，合伙人将自己的房产转移到合伙企业名下，本质上是投资主体内部的资产调配，而非对外的市场交易行为，所以符合免税条件。方老师课件未提及可能是授课重点不同，但从政策完整性看，这类情形同样适用免税规定，你可以结合这些政策文件进一步理解哦。 专业指导-小亚老师 2025-10-01 08:52 32次浏览

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21题a为什么不对，财产份额是多少 老师这个刘琪老师这里讲的是不是错了呀为啥没有乘10％，不是占10％的股份吗 老师这里算增值税的地价为啥不包含契税。 根据关税计税价格调整6项中的第1项，向境外采购代理人支付的购货佣金10万元，本题为什么要减10呢？ 对于超市收到的货款，（由于客户用了花呗，银行会有扣款）这个被扣的钱，开发票属于什么费用， C为什么错了，企业主不就是自己吗投资人不就是自己吗？b为什么对，
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