老师3年没有申报工商年报了，这种的是不是要把工商年报...-之了课堂

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发布于2025-10-13 11:22:5627次浏览

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老师，不计提的话，能否直接借：管理费用水电费贷：银存可以的哈。实际工作中，企业的规模不大，可以直接计入费用，不计提的专业指导-阿宝老师 2025-10-13 14:57 20次浏览老师好我有两个问题： 1.本票和汇票不能由公司提前购买存放在公司内部备用吗？ 2.有点搞不清“提示付款”和“到期”的关系根据《中华人民共和国票据法》规定，见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。持票人应在提示付款期内提示付款，才能顺利获得票据金额支付。在到期日前，持票人也可以发起提示付款，但承兑人可付款或拒绝付款，或于到期日付款本票和汇票可以由公司提前购买存放在公司内部备用。专业指导-阿宝老师 2025-10-13 14:57 20次浏览老师，我想问一下，就是画圈的这个地方，这个格子里写的是到期由本行付款，然后盖了一个银行的章，那不是说明这个主语是银行吗？那这个日期也要自己填上吗？不应该由银行填吗？企业拿着填好的汇票去银行申请“承兑”（也就是银行承诺到期付款），这时候银行在审核通过后，会填写“承兑日期”（也就是你画圈区域里的这个日期），同时加盖银行承兑章，表示银行正式承诺到期付款。日期格式：银行相关的票据（包括申请书、汇票本身）对日期填写有严格要求，必须使用“XXXX年XX月XX日”（如20XX年03月11日）或中文大写日期格式（如贰零XX年零叁月壹拾壹日），像“20XX.03.11”这种带小数点的格式是不被认可的。汇票总金额：不管表格里有没有标注“(大写）”，只要涉及汇票金额这类关键信息，按照票据管理规定，必须同时填写大写（如伍万元整）和小写金额专业指导-朵朵老师 2025-10-13 11:29 25次浏览老师你好，这一笔业务两次记得日记账的摘要都不一样，然后和记账凭证的摘要也不一样。老师当时讲说记日记账这个摘要就是一个腾挪的过程，记账从凭证腾挪到估计帐上，但是这三个摘要怎么都不一样。购买记账凭证，实际上就是办公费，只是每个人在登记的时候方式不同，你在实际工作中，可以保持摘要内容一致。专业指导-贝加老师 2025-10-13 11:28 24次浏览老师，你好！我现在遇到一个问题，就是这个公司是去年7月份成立的，之前找了一个兼职会计做账，今年9月份到期后没有做了，这个月要报第三季度报表，我该怎么报呢？会计不做了没有交接其他资料，只有银行回单，我现从电脑里把第二季度的报表打印下来了，我该怎么报呢？急先把9月份的账做完，做完之后出报表，再申报企业所得税专业指导-贝加老师 2025-10-13 11:28 31次浏览老师，请问在凭证上面的摘要写的是支付手续费，为什么照着凭证登日记账。这个地方的摘要就变成了购买支票呢？然后在学第六章的课件上本日小结前边是有日期的，然后在这个实操中我写了日期判断错误，然后老师讲课也不写日期，请问本日小结这一行是应该写还是不写？登记日记账时写的购买支票产生的手续费，其实这里也是可以理解的，但是老师这边还是反馈一下这个事情，确实有点不太严谨本日小结，这里不需要写日期的专业指导-阿宝老师 2025-10-13 11:27 34次浏览

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精华老师您好，我是一家运输公司，主营挂车挂靠业务，我们收取挂靠费，司机不是我们公司员工，司机买车的时候发票抬头开的我们公司，我们做进项抵扣，有的司机车卖了，二手车交易市场会以我们公司为销售方开具一张二手车销售发票，这个销售发票我需要算入销售收入吗，在电子税局可以看到这个销项票，就是没有税额同学你好，我认为需要算入销售收入。发票以你公司为销售方，从会计核算看，车辆权属在你公司，销售应体现为你公司收入；税务上，电子税局能查到销项票，需按规定纳入应税收入申报，即便无税额也得规范处理。而且你还抵扣过进项呢专业指导-壹新老师 2025-10-11 09:20 23次浏览精华财务费用管理费用在资产负债表中怎么提现出来，又或者说财务费用和管理费用季末怎么处理，详细列出来财务费用和管理费用均为期间费用，不在资产负债表直接体现，月末需通过固定流程处理，并间接影响报表数据，具体如下： 1. 月末核心处理：结转至 “本年利润” 无论财务费用还是管理费用，月末都需全额结转，结转后科目无余额，流程统一：若科目为借方余额（正常费用发生）：借记 “本年利润”，贷记 “财务费用 / 管理费用”，减少当期净利润。 2. 对资产负债表的影响路径二者不直接列示在资产负债表，而是通过利润表间接影响：第一步：费用结转后影响 “本年利润”，进而确定当期净利润。第二步：净利润最终转入资产负债表 “所有者权益” 下的 “未分配利润” 项目，费用增加则未分配利润减少，反之则增加。专业指导-壹新老师 2025-10-11 08:13 29次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，每个月个税都是报0，个税报0可以报几个月？？？？根据2025年7月起实施的新规，个税申报系统会自动监控连续零申报情况。如果公司确实没有业务，法人也没有工资收入，个税可以零申报，但存在一定的风险提示。具体如下： - 连续3个月零申报时，申报系统会弹出提示，要求企业确认员工是否已离职，若员工在职但收入确为零，可继续申报。 - 连续6个月零申报将触发预警。 - 12个月以上零申报将列为重点稽查对象。专业指导-晶晶老师 2025-10-11 10:30 37次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，我从6月份开始做个税零申报，截止到10月份，已经做了四个月的零申报了，我担心税务会风险预警，所以我计划从本月开始给法人发工资，发多少合适？我需要10月底做工资计提吗？具体怎么操作？那只要发工资是不是就得给上社保？ 1、工资发放金额：由于公司处于初创期且没有业务，资金可能较为紧张，从税务筹划和满足基本生活需求角度考虑，每月给法人发放 5000 元左右较为合适。这样年收入在 6 万以内，无需缴纳个人所得税，同时工资作为公司的人力成本，未来盈利时还能抵扣企业所得税。 2、是否需要计提工资：如果你准备11月发放10月的工资，那你需要在 10 月底做工资计提。 3、工资计提的具体操作：计提工资时，借记 “管理费用” 科目，贷记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目。例如，若 10 月份给法人发工资 5100 元，会计分录为：借：管理费用 5100 贷：应付职工薪酬 - 工资 5100。实际发放工资时，借记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目，贷记 “银行存款” 等科目，同时若涉及代扣个人所得税等款项，还需贷记 “应交税费 - 应交个人所得税” 等科目。 4、是否需要缴纳社保：要存在雇佣关系并支付劳动报酬，公司就必须为员工（包括法人）缴纳社会保险。这是《社会保险法》规定的法定义务。但目前只要职工没有去举报和投诉，一般也不会查的，查到也就是补缴。专业指导-壹新老师 2025-10-11 11:23 24次浏览精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 66次浏览精华老师，我上季度企业所得税8754，弥补亏损后实缴3391，请问分录怎么写？ 1. 计提上季度企业所得税（按全额计提）借：所得税费用 8754 贷：应交税费 - 应交企业所得税 8754 2. 弥补以前年度亏损（抵减应交税额）借：应交税费 - 应交企业所得税 5363（8754 - 3391）贷：利润分配 - 未分配利润 5363 （说明：此分录体现用以前年度未弥补亏损，减少当期应缴税额） 3. 实际缴纳企业所得税（按实缴金额）借：应交税费 - 应交企业所得税 3391 贷：银行存款 3391 专业指导-朵朵老师 2025-10-03 11:27 107次浏览

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