老师好我有两个问题： 1.本票和汇票不能由公司提前购...-之了课堂

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发布于2025-10-13 14:57:2220次浏览

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老师，请问公司七月购买的水果李子，我按金额1200元入库做账，但是八月卖出去了，卖了1650元，我现在写分录怎么感觉不对，现在是这样写的借：主营业务成本1650（售价）贷：库存商品-李子1650（售价）借：主营业务成本1200 贷：库存商品1200 专业指导-阿宝老师 2025-10-13 14:42 44次浏览老师个独企业会用到实收资本这个科目吗？不使用的哈专业指导-阿宝老师 2025-10-13 13:49 20次浏览老师，公司是农业生态小规模， 1.请问购进了酒水，款项还没付，对方发票没有开，是这样写会计分录吗？借：库存商品贷：应付账款某公司 2.请问购进酒水是啤酒有很多类型，这样写库存商品二级明细需要细分到每个商品名称吗？还是直接写酒水就可以了？分录是对的，但发票未开时建议暂估入账，等发票到了再冲回重做。分录示例：借：库存商品-酒水（暂估）贷：应付账款-某公司（暂估）库存商品明细是否需要细分，看管理需求：如果啤酒类型多且单价差异大，建议按商品名称设明细（如“库存商品-青岛纯生”），方便成本核算；如果类型简单或金额小，写“酒水”也行。专业指导-朵朵老师 2025-10-13 13:49 25次浏览个体工商户报第三季度经营所得，系统显示收入为60万，需要填写成本费用，这个个体户是老板用来开普票的，也没有做过账，每个月开普票平均在8万左右，之前都没有交过经营所得，这个季度报税我的成本费用填60万+.可以吗？按照实际账务数据报，一定要保证数据准确性。专业指导-贝加老师 2025-10-13 13:48 27次浏览老师，我知道之前代理记账的账有些问题，但我没有经验，不知道怎么下手理顺，有的库存没做但是钱直接付了，有的钱付的不是对应开票公司，而是付给个人的，有的票开了没做帐，有的收钱(到老板那里)没开票，还有我可能还没理解透，对于这种我该怎么理顺下来呢？怎么做呢？还请老师与我说的细致些谢谢您了面对代账遗留的乱账，核心思路是先“摸清家底”（账实核对），再“清理凭证”（票账匹配），最后“追溯调整”（补做账务），按步骤推进即可逐步理顺，无需急于求成。第一步：先做“账实核对”，摸清核心资产/资金的真实情况这是所有调整的基础，先确认实际有什么，再对比账面记录，找出差异。库存商品/原材料：不管账面有没有记录，先对仓库进行实物盘点，列出实际库存的名称、数量、单价（按最近采购价或市场价估算），形成《库存盘点表》，这是后续补记库存或调整成本的依据。银行存款/现金： 1. 打印所有银行账户（包括公司对公户、老板用于公司经营的私户）的完整银行流水（至少从代账开始到现在）。 2. 核对账面记录的“银行存款”“库存现金”余额与实际流水的收支是否一致，标记出“账面有但流水没有”“流水有但账面没有”的收支明细（比如代账没做的付款、老板私户收的货款）。老板私户收款：单独统计老板私户收到的、属于公司的货款（可通过流水备注、客户名称判断），这些属于公司的未开票收入，后续需要补记。第二步：清理“发票/凭证”，梳理所有收支的原始依据所有账务调整都需要凭证支撑，先把零散的票据按“收/付/票”分类，明确每笔业务的来龙去脉。分类整理所有票据：已付款但没做库存的：找出对应的采购付款凭证（银行回单、付款截图）和采购发票（若有），匹配后作为补记“库存商品”和“应付账款”的依据。付款给个人而非开票公司的：找出付款凭证（付给个人的转账记录）和对应业务的发票（开票公司的票），确认是否为“委托个人付款”（需补充委托付款协议）或“发票与实际业务不符”（需联系对方重开发票，这是关键，否则可能影响税务抵扣）。已开票但没做账的：区分“开给客户的发票（收入票）”和“收到的供应商发票（成本/费用票）”，分别列出，作为补记“主营业务收入”或“成本/费用”的依据。未开票的收款（老板私户）：结合第一步的银行流水，按客户名称整理，作为补记“未开票收入”的依据。第三步：按“时间顺序”追溯补做账务，逐步调整差异基于前两步的盘点表和票据分类，从最早的乱账时间点开始，逐月补做凭证，优先处理关键科目。 1. 补记库存：根据《库存盘点表》和采购付款/发票，补做分录：借：库存商品/原材料（实际盘点金额）贷：银行存款（已付款的部分）/ 应付账款（未付款的部分，若有发票） 2. 补记未入账的收支：已付款但没做账的：按付款用途，借“库存商品/管理费用等”，贷“银行存款/其他应付款（付给个人的部分）”。老板私户收款（未开票）：借“其他应收款-老板”，贷“主营业务收入”，同时计提增值税（若需缴税）。 3. 处理“付款与开票方不一致”的问题：若为委托付款：让公司与开票方、收款个人签订《委托付款协议》，作为凭证附件，账务上仍按发票金额记“应付账款-开票公司”，付款时冲减“其他应付款-个人”。若无法补充协议：联系开票方重新开具与收款方一致的发票（税务上要求“三流一致”，即发票、付款、业务一致，避免税务风险）。 4. 归集差异：暂时无法查清原因的差异（如账面有但实际没有的支出），先计入“待处理财产损溢”科目，后续查清后再转入对应科目（如“管理费用”“营业外支出”）。第四步：建立“新账规范”，避免后续再乱旧账理顺后，重点是规范后续操作，防止问题重复：资金支付：所有公司支出尽量走对公户，若付个人需提前签订《委托付款协议》，并备注“代XX公司付款”。发票管理：收到/开出的发票及时登记台账（注明发票号、金额、对应业务），每月核对发票与账务是否匹配。老板私户：明确老板私户与公司资金的界限，公司收入/支出尽量不通过私户，若使用需每月提供流水并单独记录。专业指导-阿宝老师 2025-10-13 13:48 27次浏览老师，我应聘了一个酒店会计，它是6月份开业到现在，项目一直对不上，成本费用发票也不齐全，如果交接我要交接哪些内容呢？ 1. 核心账务资料（重点标注问题）会计凭证、账簿、报表：6月至今的所有记账凭证（含手工/电子）、总账、明细账（尤其关注成本、费用、库存商品、应付账款等易对不上的科目）、月度/季度财务报表（利润表、资产负债表）。问题标注：让前任会计书面列出“项目对不上”的具体科目（如“库存酒水账实不符”“餐饮成本结转与收入不匹配”）、差异金额及可能原因，作为交接附件。未入账发票/费用明细：整理6月至今已发生但未取得发票的成本费用清单（如食材采购款、装修尾款、水电费），注明供应商、金额、未开票原因及是否已付款，避免后续遗漏或重复入账。 2. 实物资产与库存盘点固定资产：酒店的家具、电器、设备、洁具等，需交接《固定资产台账》，并现场抽盘关键资产（如空调、厨房设备），核对台账与实物数量、规格是否一致，差异注明。库存商品：酒店的酒水、食材、布草、洗漱用品等，需交接《库存商品明细账》，并参与盘点（重点是酒水和食材，易出现损耗或账实不符），盘点结果与账面差异需双方签字确认。 3. 税务相关资料纳税申报资料：6月至今的增值税、企业所得税等纳税申报表及完税证明，核对申报数据与账务数据是否一致（尤其关注无票费用的税务处理方式）。 4. 合同与往来账款供应商合同：食材、布草、水电、洗涤等供应商的合作合同，标注合同金额、付款周期、未付款金额（结合应付账款明细账核对）。客户与往来：酒店客户的签单挂账明细（应收账款）、押金台账（如客房押金、会议押金），需与客户核对确认，标注未收回的款项。其他合同：租赁协议（如场地租赁）、装修合同等，明确付款进度和发票开具情况。 5. 财务软件与账号密码交接酒店使用的财务软件（如用友、金蝶）、开票软件、电子税务局、银行网银的账号、密码及操作权限，当场登录测试是否可用，并修改初始密码。若有手工台账（如客房收入统计、酒水销售台账），需一并交接并核对与系统数据的一致性。 6. 其他重要资料与说明银行对账单及余额调节表：6月至今的所有银行对账单，核对每个月的银行存款余额调节表，关注未达账项（尤其是长期未达的）。内部制度与流程：酒店的费用报销制度、采购审批流程、收入确认标准等，了解当前执行情况（有助于后续理解账务处理逻辑）。遗留问题说明：除了项目对不上和发票不全，让前任书面说明其他遗留问题（如未处理的投诉赔偿、待支付的大额款项）。交接时，务必将所有资料逐一核对并记录在《会计交接清单》中，对“项目不符”“发票缺失”等关键问题单独列明，双方签字确认日期，明确责任划分（交接前的问题由前任负责，交接后由你负责）。专业指导-朵朵老师 2025-10-13 13:47 24次浏览

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精华老师您好，我是一家运输公司，主营挂车挂靠业务，我们收取挂靠费，司机不是我们公司员工，司机买车的时候发票抬头开的我们公司，我们做进项抵扣，有的司机车卖了，二手车交易市场会以我们公司为销售方开具一张二手车销售发票，这个销售发票我需要算入销售收入吗，在电子税局可以看到这个销项票，就是没有税额同学你好，我认为需要算入销售收入。发票以你公司为销售方，从会计核算看，车辆权属在你公司，销售应体现为你公司收入；税务上，电子税局能查到销项票，需按规定纳入应税收入申报，即便无税额也得规范处理。而且你还抵扣过进项呢专业指导-壹新老师 2025-10-11 09:20 22次浏览精华财务费用管理费用在资产负债表中怎么提现出来，又或者说财务费用和管理费用季末怎么处理，详细列出来财务费用和管理费用均为期间费用，不在资产负债表直接体现，月末需通过固定流程处理，并间接影响报表数据，具体如下： 1. 月末核心处理：结转至 “本年利润” 无论财务费用还是管理费用，月末都需全额结转，结转后科目无余额，流程统一：若科目为借方余额（正常费用发生）：借记 “本年利润”，贷记 “财务费用 / 管理费用”，减少当期净利润。 2. 对资产负债表的影响路径二者不直接列示在资产负债表，而是通过利润表间接影响：第一步：费用结转后影响 “本年利润”，进而确定当期净利润。第二步：净利润最终转入资产负债表 “所有者权益” 下的 “未分配利润” 项目，费用增加则未分配利润减少，反之则增加。专业指导-壹新老师 2025-10-11 08:13 28次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，每个月个税都是报0，个税报0可以报几个月？？？？根据2025年7月起实施的新规，个税申报系统会自动监控连续零申报情况。如果公司确实没有业务，法人也没有工资收入，个税可以零申报，但存在一定的风险提示。具体如下： - 连续3个月零申报时，申报系统会弹出提示，要求企业确认员工是否已离职，若员工在职但收入确为零，可继续申报。 - 连续6个月零申报将触发预警。 - 12个月以上零申报将列为重点稽查对象。专业指导-晶晶老师 2025-10-11 10:30 36次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，我从6月份开始做个税零申报，截止到10月份，已经做了四个月的零申报了，我担心税务会风险预警，所以我计划从本月开始给法人发工资，发多少合适？我需要10月底做工资计提吗？具体怎么操作？那只要发工资是不是就得给上社保？ 1、工资发放金额：由于公司处于初创期且没有业务，资金可能较为紧张，从税务筹划和满足基本生活需求角度考虑，每月给法人发放 5000 元左右较为合适。这样年收入在 6 万以内，无需缴纳个人所得税，同时工资作为公司的人力成本，未来盈利时还能抵扣企业所得税。 2、是否需要计提工资：如果你准备11月发放10月的工资，那你需要在 10 月底做工资计提。 3、工资计提的具体操作：计提工资时，借记 “管理费用” 科目，贷记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目。例如，若 10 月份给法人发工资 5100 元，会计分录为：借：管理费用 5100 贷：应付职工薪酬 - 工资 5100。实际发放工资时，借记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目，贷记 “银行存款” 等科目，同时若涉及代扣个人所得税等款项，还需贷记 “应交税费 - 应交个人所得税” 等科目。 4、是否需要缴纳社保：要存在雇佣关系并支付劳动报酬，公司就必须为员工（包括法人）缴纳社会保险。这是《社会保险法》规定的法定义务。但目前只要职工没有去举报和投诉，一般也不会查的，查到也就是补缴。专业指导-壹新老师 2025-10-11 11:23 24次浏览精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 66次浏览精华老师，我上季度企业所得税8754，弥补亏损后实缴3391，请问分录怎么写？ 1. 计提上季度企业所得税（按全额计提）借：所得税费用 8754 贷：应交税费 - 应交企业所得税 8754 2. 弥补以前年度亏损（抵减应交税额）借：应交税费 - 应交企业所得税 5363（8754 - 3391）贷：利润分配 - 未分配利润 5363 （说明：此分录体现用以前年度未弥补亏损，减少当期应缴税额） 3. 实际缴纳企业所得税（按实缴金额）借：应交税费 - 应交企业所得税 3391 贷：银行存款 3391 专业指导-朵朵老师 2025-10-03 11:27 106次浏览

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