一般纳税人销项少，进项多具体账务分录怎样写？纳税...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-10-11 16:41:4629次浏览

相关问题讨论

老师，就是10月做账报税，有进项票9月底之前就出来了，但是员工还没拿单据过来报销，这种怎么做账务处理？还是说先不抵扣，我们是缺进项票的，有开出来能抵扣的我们就都先抵扣了可以先挑钩认证抵扣专业指导-晶晶老师 2025-10-11 17:13 34次浏览你好，房租3000，出租一年，商铺，房产税跟个税分别是多少？在 2023 - 2027 年期间，个人出租月租金 3000 元，租期一年（年租金 36000 元）的商铺，各项税费计算如下：房产税：个人出租非住房（商铺），房产税法定税率 12% ，在此期间可参照小规模纳税人享受减半征收优惠，所以实际执行税率为 6%。年房产税应纳税额 = 年租金收入 ×6% = 36000×6% = 2160 元。个人所得税：先计算扣除房产税之后的年租金收入：36000 - 2160 = 33840 元。由于 33840 元＜40800 元，适用定额扣除，扣除 9600 元。应纳税所得额 = 33840 - 9600 = 24240 元。个人所得税税率为 20%，则个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 ×20% = 24240×20% = 4848 元。专业指导-壹新老师 2025-10-11 16:53 21次浏览员工报销单日期写的9.20，里面发票有的是10月开的，怎样可以吗提前报销？这个不太合理哈专业指导-小刘老师 2025-10-11 16:41 21次浏览小规模企业7.8月开发票40万，9月升为一般纳税人了，9月开了2千多元发票，现在怎么报增值税呀？ 1. 7-8月（小规模期）：超30万免税标准，按1%征收率申报40万销售额，需缴增值税4000元。 2. 9月（一般纳税人期）：按月申报2千多元销售额，按对应税率算销项税，勾选认证进项税后，按“销项-进项”缴增值税。 3. 申报顺序：先报9月一般纳税人增值税，再报7-8月小规模增值税。专业指导-晶晶老师 2025-10-11 16:41 26次浏览老师，那所得税在我们乙公司申报，但是申报个税不在我们乙公司，甲公司发的甲公司申报她的个税，甲公司只是代发，建议你们在乙公司统一申报个税哈专业指导-小刘老师 2025-10-11 16:41 25次浏览老师，我们老板的另外一个账户一直放着25万在银行理财里，上个月赎回产生收益8000元，这个月要报所得税，老板不想报，怎能能节税呢。这个账户没有任何交易，就是放着理财是放在公司里面的公户吗？专业指导-壹新老师 2025-10-11 16:40 25次浏览

相关精华答疑

精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 53次浏览精华老师，我上季度企业所得税8754，弥补亏损后实缴3391，请问分录怎么写？ 1. 计提上季度企业所得税（按全额计提）借：所得税费用 8754 贷：应交税费 - 应交企业所得税 8754 2. 弥补以前年度亏损（抵减应交税额）借：应交税费 - 应交企业所得税 5363（8754 - 3391）贷：利润分配 - 未分配利润 5363 （说明：此分录体现用以前年度未弥补亏损，减少当期应缴税额） 3. 实际缴纳企业所得税（按实缴金额）借：应交税费 - 应交企业所得税 3391 贷：银行存款 3391 专业指导-朵朵老师 2025-10-03 11:27 86次浏览精华老师，你好，造价费的发票项目名称是什么呀现代服务——鉴证咨询服务——工程造价咨询费专业指导-阿宝老师 2025-09-29 10:56 72次浏览精华老师：请问给公司员工买的意外险会计分录是什么呢？谢谢借：管理费用/销售费用/制造费用——福利费贷：应付职工薪酬——职工福利费借：应付职工薪酬——职工福利费贷：银行存款/现金专业指导-阿宝老师 2025-09-30 16:29 95次浏览精华老师，职工打车的费用，用的是哈罗单车打的顺风车，这种能不能在小程序或者软件开票啊？可以的 1. 打开哈啰出行App → 右下角“我的” → “我的订单” 2. 选择需开票的顺风车订单，点击“开发票” 3. 填写发票抬头（公司全称）、税号、电子邮箱等信息 4. 选择“电子发票”提交，1-3个工作日内邮箱查收PDF 专业指导-晶晶老师 2025-09-26 17:22 104次浏览精华老师小规模到月末怎样看超没超过30 怎样算增值税呀能和我具体说说分录应该根据什么怎样写呢辛苦了判断是否超30万：按月申报：看当月不含税销售额是否≤30万；按季申报：看当季不含税销售额是否≤30万（2025年政策延续）。增值税计算：未超30万：免征增值税；超30万：按1%征收率全额缴税（如销售额31万，增值税=31万×1%=3100元）。账务处理示例：未超30万：借：银行存款 30.3万（含税）贷：主营业务收入 30万贷：应交税费—应交增值税 0.3万（免税部分）月末结转免税：借：应交税费—应交增值税 0.3万贷：其他收益/营业外收入 0.3万超30万（如31万）：借：银行存款 31.31万（含税）贷：主营业务收入 31万贷：应交税费—应交增值税 0.31万缴税时：借：应交税费—应交增值税 0.31万贷：银行存款 0.31万专业指导-七七老师 2025-09-27 13:29 107次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部