公司分红会计分录怎么做？公司分红给股东公司要交税吗

在公司运营过程中，分红是股东获取投资回报的重要方式。正确处理公司分红的会计分录以及了解分红相关的税务规定，对于公司的财务管理和合规运营至关重要。那么，公司分红会计分录怎么做？公司分红给股东公司要交税吗？下面，之了君就给大家具体阐述一下。

一、公司分红会计分录怎么做？

分红会计分录的处理方式如下：

1、计提分红时的会计分录当企业决定进行分红时，首先需要计提应付给股东的现金股利或利润。

此时的会计分录为：

借：利润分配—应付现金股利或利润

    贷：应付股利

2、结转应付分红款的会计分录计提分红后，需要将这部分利润从未分配利润中转出，转入应付股利科目。

此时的会计分录为：

借：利润分配—未分配利润

    贷：利润分配—应付股利

3、实际支付分红时的会计分录当企业实际支付分红款给股东时，需要减少应付股利负债，并增加银行存款或现金的支出。

此时的会计分录为：

借：应付股利

    贷：银行存款/现金

二、公司分红给股东公司要交税吗？

这个要看实际情况来判定，通常情况下需要交税。如下情况不需要交税：

1、外籍股东免征分红的个人所得税。需要注意的是外籍个人股东在境内取得投资分红免征个人所得税的前提是所投资的企业是外商投资企业，全部或者部分由外部投资者依照中国法律在中国境内登记注册的企业。很多老板现在都在关注和申请海外身份的原因。

2、挂牌及上市公司（含新三板）的股东，持股期限超过1年，股东分红，免征个人所得税。这也是很多企业发展到一定阶段，特别是大股东有上市诉求的重要原因之一。

3、个人持有的上市公司股票分红，为了鼓励股民长线投资、价值投资，出台了差别化交税的政策，也就是股票持股时间超过一年，分红免税。

以上就是关于“公司分红会计分录怎么做？公司分红给股东公司要交税吗？”的全部内容，公司财务人员应准确进行会计分录操作，以确保公司的财务合规和股东的合法权益。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。