近期，之了君看到不少咨询会计的内帐和外账相关的问题，比如：公司有内帐和外账合法吗？帮别人做内帐算不算违法？关于这些问题，之了君就给大家详细解答一下。

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首先公司有内帐和外账两套账目，严格来说是不合法的。但是此种现在仍然存在。

但直接说做内账是不是犯法也不严谨，内外账通常是分开的，内帐记录了真实的经济业务，不是假账。一般同时掌握内账和外账的人才能称得上会做假账，当然，这也是一个有职业道德的会计人应该避免的。

● 根据《会计法》第四十三条 伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

● 根据《刑法》第二百零一条 纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；

偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

公司有内帐和外账是否合法以及帮别人做内帐算不算违法，大家也应该清楚了。不管是想要做什么账目，首先大家应该具备良好的实操能力。对于大部分刚进入企业的新人会计，建议大家可以到之了课堂来学习会计实操课程，帮助大家更快融入工作，升职加薪。

有许多刚刚拿到初级或者中级会计证书，但是并没有太多会计实操经验的小伙伴想要去从事外账会计的工作，并询问之了君没有经验可以做外账会计吗？外账会计的工作流程有哪些？对此之了君就在这里给大家分享一下相关的内容，希望能够帮助到大家。

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外账会计其实也就是正常的会计工作，只是流程多了些发票和报税的操作。内账的主要是根据公司发生的对公对私业务进行登记做账，而外账是编辑公司的外账，主要为工商、税务以及投资单位所用。因此，外账需要控制好税负率，各项数据要求格式也非常严格，对于数据的处理也需要很细致，这个对于新手来说比较难，因此，无经验做外账会计难度比较大。

做会计都是要靠时间和经验的积累，经历越多，遇到和解决的问题越多，工作就会得心应手。但是没有谁一开始就有经验，更重要的还是有较强的自我学习能力。可以通过报班或者参加实习，不断积累能力和经验！

1、建立健全财务管理制度，各种账簿要设置齐全，如：总账、明细账、日记账等。

2、根据转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

3、根据记账凭证登记账簿。

4、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

5、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

6、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

7、将记账凭证装订成册，妥善保管。

之了君相信，只要小伙伴们能够沉下心好好规范的学做外账会计，很快就能掌握做外账会计的方法，并且很快就能熟能生巧，同时学会规范地做外账，也能够为小伙伴的会计生涯累积下重要的一笔经验。如果其他疑问需求，欢迎登录之了课堂查询相关内容。

做为会计职场中的不伙伴，常在招聘或面试过程中被问到一些问题，比如你会做内账吗？做外账有经验吗？我们这里要招一个全能会计即会做内帐也要会做外账......诸如此类话题不计其数。那么，什么是外账？什么是内账？一个单位到底要建几套账？内账与外账有什么区别？如何做好内账？对于这些问题，小伙伴们可能还是一头雾水，今天之了君就来跟大家分享一下这方面的内容吧。

所谓内账，就是给老板看的账，根据实际业务单据记账。内账对单据的要求没有外账那么高，发票也好，收据也罢，甚至有时办理业务时没有取得对方发票及收据，只要老板同意，报销人回来用白纸写清事项、金额，清楚就行，在报销过程中，只要费用合理、报销流程正确即该签字的人员都签字了，到了出纳那里，根据资金情况也就是付款的事了。

出纳入账：首先，出纳付了款后，出纳会根据业务发生的先后顺序记现金账与银行日记账，每日下班前要核实账实相符。为了及时给老板反映公司资金变动情况，出纳也可每日汇总现金与银行收支情况给自己的部门负责人与老板。出纳账做好了，最好把收支单据按时间的先后顺序分开，即收入单据整理一起，支出单据整理一起，不要乱七八糟放一块儿。另外收支单据最好分开编号，即每月收入与支出按顺序分开编号，原始单据上的编号要与自己日记账上的编号一致。因为账与账之间要相核对，会计的账要与出纳的账核对，如果存在有核对不上的地方，可以按编号找查，这样就快得多。

出纳交接：出纳账做好核对无误后，就会移交给会计，移交时间视实际情况而论，有些是需会计及时如账（如往来账）的单据，出纳记账了后就要及时移交给会计，有些可以定期交接（按周、半月、月底，视公司业务单据多少而论，多的就交接勤点，单据不多，也可半月或接近月底交接）。交接最好有移交的续（即交接的内容要落实写出来），如按电子版交接，或按纸版交接，以免后期账与账之前不符或单据丢失产生争议就不好说了。

会计入账方法：会计拿了单据，可以按出纳整理好的收支单据时间先后顺序记账，也可以先把收入做完了，再做支出。也可以把收入、支出单据汇总记账（如收客户的货款的单据我们可以整理一起如账，如果收款单据多，我们也按时间段汇总记账，如按周或按10天汇总，最好汇总时间有个固定数比较好点；支出单据也是如此）。

会计做账目的：小伙伴们，你们先说说你们平时做账的目的是什么呢？就是为了把账做平，月底为了出两张报表吗？这是所有会计都会做的工作。我们要想自己的工资拿得高，除了这些基础性的工作，我们还要做一些财务带管理带分板的工作。同样一份账，可能在不同的会计手上做出来就会达到不一样的结果。大家喜欢顺着做账，还是倒着做账。我想顺着做账大家都会，今天就来谈谈倒着做账。我们做账之前首先要搞清楚我们账做出来是为哪些部门服务，要分析哪些数据，我们以结果我导向，这样才能达到我们做账的要求，才能为公司服务，否则做出来的账可能呈现的就是两张报表即张资产负债表与利润表，但这两张报表如何去分析呢？无从下手，下面我们就挑实际工作中收支频繁的业务来给大家分享账应该如何去设计我们的账。

现以客户的账为例：我们销售给客户一批产品，现款现货，小伙伴们是不是会按下面第一种方面做账：

现在大家一起来分析这两种做法不同之处，不难发现，第一种没有通过“应收账款”这个科目，第二种方法是通过“应收账款”这个科目过度，虽然表面上看第二种方法要繁琐点，但到了季度、中期或年底对我们分析数据是有很大帮助的。大家想想，无论公司的业务经理还是老板，是不是随时都想知道我们客户的销量与回款情况，到了年底一般公司都要分析客户完成任务情况，给任务挂勾的政策是否今年能享受，根据今年的情况分析及明年的发展方向，老板是不是要给客户订下一年的目标，我们要统计客户的销量及回款情况，只有通过“应收账款”过渡，借方累计数是销量，贷方累计数是回款情况。也就是说为了达到分析的需要，我们无论是现款现货，还是先收款后发货亦或先发货后收款，都通过“应收账款“过度。

需要注意的是科目不要混用，在实际工作中有些客户可能这次是先收款后发货，也可能下次是先发货，后收款，有时也可能出现当天收款当天就发货，无论哪种情况，建议大家不要把科目用乱了，到时自己调往来账就不知道咋回事，有时客户多了我们哪有那么好的记心记得哪个客户用得是“应收账款”，哪个用的是“预收账款”，所以大家最好看大多数客户是先发货后收款，客户都统一用“应收账款”；大多数客户都是先付款后发货就统一用“预收账款”，这样大家就不用搞昏头了哟。客户如此，供应商亦如此。

今天就先分析到这里，我们所谓的内账，主要是从真实性，符合公司财务制度的要求，做账到达公司管理，分析的要求就行。我们设计自己要做的账，不一定按会计准则的要求来做。提供的报表也不局限于标准式的报表，可以灵活多样。后期继续给大家分享如何做好公司费用账及如何做好外账，记得来之了课堂进行查阅哟。