题目
本题来源：VIP私教班4月中级财管月考
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答案解析
答案：
D
答案解析：与发行债券相比，银行借款限制条款多、筹资数额有限，但是筹资速度较快、筹资弹性较大。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
D
答案解析：证券投资组合不能消除系统风险，因此选项A错误；证券投资组合的风险与组合中各资产的风险、相关系数和投资比重有关，与投资总规模无关，因此选项B错误；当相关系数为负1时，表明两项资产的收益率具有完全负相关的关系，组合能够最大程度地降低风险，因此选项D正确、选项C错误。
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第2题
答案解析
答案：
D
答案解析：现金比率剔除了应收账款对偿债能力的影响，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。选项 D 当选。
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第3题
答案解析
答案：
B,C
答案解析：
该项投资的季度收益率＝2000/100000＝2%，则名义利率＝2%×4＝8%，实际利率＝（1＋2%）^4－1＝8.24%。
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第4题
答案解析
答案：
A
答案解析：吸收直接投资不仅可以取得一部分货币资金，而且能够直接获得所需的先进设备和技术，形成生产经营能力。
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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析：
第四季度经营现金收入合计
＝80000×50%+120000×30%+100000×20%＝96000（万元）（2分）
[要求2]
答案解析：
第四季度材料采购现金支出合计
＝78000×50%+75000×50%＝76500（万元）（2分）
[要求3]
答案解析：
应收账款年末余额＝80000×50%+120000×20%＝64000（万元）（2分）
应付账款年末余额＝78000×50%＝39000（万元）（2分）
[要求4]
答案解析：
现金余缺额＝100+96000-76500-5000-13000-12000-800＝-11200（万元）（2分）
假设借款额为W
-11200+W-W×10%×3/12≥100
得出：借款额≥11589.74（万元）
因为要求借款是10万元的整数倍，所以，借款额＝11590（万元）。（2分）
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