题目

本题来源:2023年《金融》真题(考生回忆版) 点击去做题 箭头

答案解析

答案: B
答案解析:

本题考查主要的金融衍生品。

金融互换是指两个或两个以上的交易者,按事先商定的条件,在约定的时间内交换一系列现金流的交易形式。

因此,本题正确答案为选项B。

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拓展练习

第1题
[单选题]关于货币需求理论中的费雪方程式和剑桥方程式的说法,正确的是(    )。
  • A.费雪方程式是从微观角度分析货币需求
  • B.剑桥方程式侧重于货币流量分析
  • C.费雪方程式强调货币交易媒介的功能
  • D.剑桥方程式侧重于商品交易量对货币的需求
答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查货币需求理论。

费雪方程式和剑桥方程式存在以下三点差异:

(1)对货币需求分析的侧重点不同。费雪方程式强调货币作为交易媒介的功能,侧重于考查支撑社会商品和服务的交易量需要多少货币【选项C正确、选项D错误】;而剑桥方程式强调货币作为财富的持有形式。

(2)费雪方程式把货币需求和支出流量联系在一起,重视货币支出的数量和速度,侧重于货币流量分析【选项B错误】;而剑桥方程式则从用货币形式保有资产存量的角度考虑货币需求,重视存量占收入的比例。因此,费雪方程式也被称为现金交易说,而剑桥方程式则被称为现金余额说。

(3)两个方程式对货币需求的分析角度和所强调的货币需求决定因素有所不同。费雪方程式是对货币需求的宏观分析,而剑桥方程式则从微观角度进行分析【选项A错误】

因此,本题正确答案为选项C。

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第2题
[单选题]

(2025年删除知识点)关于商业银行利润分配的说法,正确的是(    )。

  • A.法定盈余公积金可用于转增资本金
  • B.提取法定盈余公积金最高至注册资本的40%
  • C.弥补以前年度亏损后依法缴纳所得税
  • D.向投资者分配利润后,如有剩余,可提取公益金
答案解析
答案: A
答案解析:

本题考查财务管理。

商业银行实现的利润总额按照国家规定进行调整后,首先依法缴纳所得税(选项C错误)。税后利润再按以下顺序进行分配:(1)抵补已缴纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出;(2)弥补以前年度亏损;(3)按照税后净利润的10%提取法定盈余公积金,法定盈余公积金已达注册资本的50%时可不再提取(选项B错误),法定盈余公积金除可用于弥补亏损外,还可用于转增资本金,但法定盈余公积金弥补亏损和转增资本金后的剩余部分不得低于注册资本的25%;(4)提取公益金,公益金是指商业银行用于集体福利事业的资金,主要用于职工集体福利设施的支出;(5)向投资者分配利润。选项D,应该是先提取公益金,然后再向投资者分配利润。

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第3题
[单选题]

(2025年删除知识点)关于货币互换与利率互换的说法,错误的是(    )。

  • A.标准利率互换多见于固定利率与浮动利率互换
  • B.货币互换与利率互换在结构和运作机制上相似,但它们是两种不同的互换合约
  • C.利率互换只涉及一种货币,而货币互换要涉及两种货币
  • D.在协议开始和到期时,利率互换双方常常交换本金,而货币互换不涉及本金的交换
答案解析
答案: D
答案解析:

本题考查互换的定价。

货币互换与利率互换在结构和运作机制上相似,但它们是两种不同的互换合约,其主要不同在于以下三个方面。

(1)利率互换只涉及一种货币,而货币互换要涉及两种货币。

(2)在协议开始和到期时,货币互换双方常常交换本金,而利率互换不涉及本金的交换。

(3)货币互换双方的利息支付可以均为固定利率,也可以均为浮动利率,或者固定利率与浮动利率互换,而标准利率互换多见于固定利率与浮动利率互换。

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第4题
[不定项选择题]金融机构市场风险的评估方法有(    )。
  • A.灵敏度法
  • B.逻辑回归模型
  • C.风险与控制自评估
  • D.风险累积与聚集法
  • E.风险价值法
答案解析
答案: A,D,E
答案解析:

本题考查风险管理流程。

市场风险的评估方法主要有风险累积与聚集法【选项D】、概率法、灵敏度法【选项A】、波动性法、风险价值法【选项E】、极限测试法和情景分析法等。

因此,本题正确答案为选项ADE。

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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查银行监管国际规则。

巴塞尔协议Ⅱ的内容体现在三大支柱上。

(1)最低资本要求【选项C】

(2)监管部门的监督检查【选项B】

(3)市场约束【选项D】

因此,本题正确答案为选项BCD。

[要求2]
答案解析:

本题考查银行监管国际规则。

2010年版巴塞尔协议Ⅲ是对巴塞尔协议Ⅱ的发展和完善,主要体现在以下六个方面:

(1)重新界定监管资本。巴塞尔协议Ⅲ将原来的核心资本和附属资本重新界定,并区分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本【选项D正确】;限定一级资本只包括普通股和永久优先股【选项B正确】。核心资本要求被大大提升,原来的附属资本概念被弱化。

(2)提高资本充足率。巴塞尔协议Ⅲ规定,全球各商业银行必须将一级资本充足率的下限由4%提高到6%【选项C正确】;要求普通股权益资本最低比例由2%提升至4.5%。同时,维持巴塞尔协议Ⅱ最低资本充足率8%不变。巴塞尔协议Ⅱ强调对分母——风险加权资产的计量,而巴塞尔协议Ⅲ则更加强调分子——资本的质量和数量。

(3)提出“资本缓冲”要求。

(4)引入杠杆率监管指标。

(5)增加流动性监管要求。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求3]
答案解析:

本题考查银行监管国际规则。

巴塞尔协议Ⅲ引入流动性覆盖率和净稳定资金比例,以强化对银行流动性的监管。其中,流动性覆盖率用来计量在短期极端压力情景下,银行所持有的无变现障碍的、优质的流动性资产的数量,以衡量其是否足以应对此情景下的资金净流出;净稳定资金比例用来计量银行是否具有与其流动性风险状况相匹配的、确保各项资产和业务融资要求的稳定资金来源。

因此,本题正确答案为选项C。

[要求4]
答案解析:

本题考查银行监管国际规则。

2017年12月,巴塞尔银行监管委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ:危机后改革的最终方案》,其核心是重新构造风险加权资产计量监管框架,标志着巴塞尔银行监管委员会完成了资本充足率监管的三个基本要素——资本工具合格标准、风险加权资产计量方法和资本充足率监管要求的改革。与2010年版的巴塞尔协议相比,2017年版巴塞尔协议Ⅲ致力于提升风险计量框架的可信度,加强各家银行使用内部模型法测算出的风险加权资产的可比性,同时还设定了风险加权资产的最低测算值,以减少银行通过使用内部模型法降低资本计提的行为【选项D】。此外,2017年版的巴塞尔协议Ⅲ对全球系统重要性银行提出了更高的杠杆率缓冲资本要求。

因此,本题正确答案为选项D。

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