题目
答案解析
本题考查期权的定价。
内在价值指期权按执行价格立即行使时所具有的价值，一般大于零。对于看涨期权来说，内在价值相当于标的资产现价高于执行价格的差额；而对于看跌期权来说，内在价值相当于执行价格高于标的资产现价的差额。
因此，本题正确答案为选项C。
拓展练习
本题考查期权的定价。
【选项A错误】标的资产的市场价格越高，执行价格越低，看涨期权的价格就越高。
【选项C错误】无风险利率上升会使看涨期权价格增加。
【选项D错误】对于美式期权而言，有效期越长，期权的价格就越高。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查我国的货币政策实践。
【选项A错误】正回购是中国人民银行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为向市场投放流动性的操作。
【选项B正确】逆回购是中国人民银行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为从市场收回流动性的操作。
【选项C错误】现券买断一次性地投放基础货币，现券卖断一次性地回笼基础货币。
【选项D错误】发行央行票据可以回笼基础货币，央行票据到期则投放基础货币。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查商业银行存款货币创造。
若不考虑其他因素，存款乘数计算公式为
。式中，r为法定存款准备金率，e为超额存款准备金率。
由上式可推导，超额存款准备金率计算公式为：
。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查信用风险管理。
信用风险的管理内容包括：
（1）机制管理：主要包括建立：①审贷分离机制【选项C正确】；②授权管理机制；③额度管理机制。
（2）过程管理，主要包括：①事前管理：对借款人进行信用的“5C”“3C”分析【选项B正确】；②事中管理；③事后管理。
（3）风险控制方法：①信用风险缓释；②信用风险转移。
进行久期管理属于利率风险的管理方法【选项A错误】。
保持负债的流动性属于流动性风险的管理方法【选项D错误】。
做货币衍生产品交易属于汇率风险的管理方法【选项E错误】。
因此，本题正确答案为选项BC。
本题考查资本的分类和构成、资本充足率和杠杆率。
核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。
根据题中数据，核心一级资本＝实收资本＋盈余公积＋资本公积＋未分配利润＝1 500＋600＋500＋300＝2 900（万元）。
因此，本题正确答案为选项A。
本题考查资本的分类和构成、资本充足率和杠杆率。
核心一级资本充足率计算公式为：核心一级资本充足率＝（核心一级资本－对应资本扣减项）/风险加权资产×100％。
商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益、审慎估值调整。
依据题干数据，代入公式得，核心一级资本充足率＝（核心一级资本－对应资本扣减项）/风险加权资产×100％＝（2 900－250）/200 000×100％≈1.33％。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查资本充足率和杠杆率。
资本充足率计算公式为：资本充足率＝（总资本－对应资本扣减项）/风险加权资产×100％。
其中，商业银行的总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。因此，本题在计算总资本时应该加上超额损失准备。
依据题干数据，代入公式得，资本充足率＝（总资本－对应资本扣减项）/风险加权资产×100％＝（2 900＋1 700－250）/200 000×100％≈2.18％。
因此，本题正确答案为选项D。
本题考查资本的分类和构成。
商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口【选项A正确】、资产证券化销售利得【选项B正确】、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票【选项C正确】、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
超额贷款损失准备属于二级资本，不属于扣除项【选项D错误】。
因此，本题正确答案为选项D。
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