题目
[单选题]下列各项中不属于企业内部现金管理制度内容的是（ ）。本题来源：第二节 现金管理
点击去做题
答案解析
答案：
A
答案解析：企业内部现金管理制度包括专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度，因此选项A不属于企业内部现金管理制度内容。
立即查看答案
拓展练习
第1题
[单选题]企业为了满足日常生产经营的需要而持有的现金额属于（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：
交易性动机：企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金，因此选项D正确。
点此查看答案
第3题
[单选题]甲公司现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为400 000元，每次转换为有价证券的成本为800元，有价证券的报酬率为10%，则最佳现金持有量下的转换成本为（ ）元。
答案解析
答案：
D
答案解析：
最佳现金持有量Q*＝（2*400000*800/10%）1/2=80000（元）；
全年转换次数＝400 000/80 000＝5（次）；
全年转换成本＝5×800＝4 000（元）。
点此查看答案
第4题
[不定项选择题]在最佳现金持有量确定的存货模式下，下列说法正确的有（ ）。
答案解析
答案：
B,C,D,E
答案解析：
最佳现金持有量=（2×全年现金需求量×每次出售有价证券的交易成本/持有现金的机会成本率）^(1/2)，所以最佳现金持有量与全年现金需求量、每次出售有价证券的交易成本呈同方向变化，持有现金的机会成本率反向变化，选项B、D、E正确，选项A不正确；在最佳现金持有量下，机会成本与转换成本相等，所以选项C正确。
点此查看答案
第5题
[不定项选择题]下列各项中，可以减少现金周转期的有（ ）。答案解析
答案：
B,C,E
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，如果要减少现金周转期，可以从以下方面着手：
（1）加快制造与销售产成品来减少存货周转期；
（2）加速应收账款的回收来减少应收账款周转期；
（3）减缓支付应付账款来延长应付账款周转期，选项B、C、E为本题正确选项。
点此查看答案
全真模考・提前熟悉考试套路
正在参与
前往参与
分章练习・考点逐个突破
正在参与
前往练习
或Ctrl+D收藏本页