题目
[单选题]下列各项中不属于企业内部现金管理制度内容的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：企业内部现金管理制度包括专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度，因此选项A不属于企业内部现金管理制度内容。
查看答案
本题来源：第二节 现金管理
去题库练习
拓展练习
第1题
[单选题]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金支出时间，但必须是合理的，包括使用现金浮游量、推迟应付款的支付、改进员工工资支付模式、争取现金流出与现金流入同步、使用零余额账户，所以选项C不属于现金支出管理措施。
点此查看答案
第2题
[单选题]现金周转期和存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期都有关系。一般来说，下列会导致现金周转期缩短的是（ ）。
答案解析
答案：
D
答案解析： 根据现金周转期＝存货周转期＋应收账款周转期－应付账款周转期，由此可知本题的答案为选项D。
点此查看答案
第3题
[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额，因此选项D说法正确。
点此查看答案
第5题
[单选题]甲公司现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为400 000元，每次转换为有价证券的成本为800元，有价证券的报酬率为10%，则最佳现金持有量下的转换成本为（ ）元。答案解析
答案：
D
答案解析：
最佳现金持有量Q*＝（2*400000*800/10%）1/2=80000元；
全年转换次数＝400 000/80 000＝5（次）；
全年转换成本＝5×800＝4 000（元）。
点此查看答案
