年收入10万元以内不用缴纳个税吗?超过多少需要缴税

来源:之了课堂
2024-11-29 15:52:10

个人所得税是每个纳税人都关心的话题,特别是对于要缴税和无需缴税的情况,这和大家自身利益息息相关。那么年收入10万元以内不用缴纳个税吗?超过多少需要缴税呢?关于这些问题,之了君带大家一起去详细了解一下。

年收入10万元以内不用缴纳个税吗?超过多少需要缴税

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年收入10万元以内不用缴纳个税吗?超过多少需要缴税?

在当前税制下,年收入10万元以内的个人基本无需缴纳个税,这得益于基本减除费用、专项附加扣除以及三险一金的税前扣除。

基本减除费用:我国个人所得税法规定,每年的基本减除费用为6万元,即每月5000元。这意味着每个纳税人每年有6万元的收入是免税的。

专项附加扣除:除了基本减除费用外,纳税人还可以享受包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息等在内的专项附加扣除。2023年,我国进一步提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人的专项附加扣除标准,分别由原来每孩每月1000元提高到2000元,赡养老人专项附加扣除标准由原来每月2000元提高到3000元。

三险一金:纳税人每年还需要缴纳社会保险和住房公积金,这部分也会计入税前扣除。

以“上有老、下有小”的纳税人为例,若有一个小孩,与妻子分摊享受子女教育专项附加扣除,每月可扣除1000元;若有一兄弟并与其分摊享受赡养老人专项附加扣除,每月可再扣除1500元,两者合计每月扣除2500元,即每年3万元。加上6万元的基本减除费用,再扣除“三险一金”等,对于年工资收入10万元的纳税人来说,基本无需缴纳个税。

那么,超过多少需要缴税呢?

个人所得税的起征点是月收入5000元,即年收入6万元。当综合所得年收入超过6万元时,超出部分就需要按照相应的税率缴纳个税。我国个人所得税综合所得适用3%-45%的七级累进税率,具体如下:

  不超过3000元的部分,税率为3%,速算扣除数为0;

  超过3000元至12000元的部分,税率为10%,速算扣除数为210;

  超过12000元至25000元的部分,税率为20%,速算扣除数为1410;

  超过25000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数为2660;

  超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数为4410;

  超过55000元至80000元的部分,税率为35%,速算扣除数为7160;

  超过80000元的部分,税率为45%,速算扣除数为15160。

以上就是关于年收入10万元以内不用缴纳个税吗、超过多少需要缴税的分享,可供大家阅读。如果大家对于个人所得税还有疑问,或想要针对性学习提升会计实际操作技能,可以随时来之了课堂咨询和学习,有专业老师为大家答疑解惑。

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