在企业财务管理中，每一笔财务处理都有可能影响到税收。由于年终后5个月内进行年终汇算清缴，所以要计提所得税。那么，年末忘记计提所得税年后如何处理呢？有兴趣的话，跟着之了君一起看看吧。

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一、年末忘记计提所得税年后如何处理呢

年末忘记计提所得税年后处理步骤如下：

1、要将去年未分配利润中的所得税部分在贷方计入年度利润，这样才可以补提税款并将其列入当期的所得税费用中。

2、在计提去年的所得税后，企业还需要按照实际情况来计提本年度每个季度的所得税费用。但是在这个过程中，一定要进行正确的账务处理。

3、在会计期末，则需要进行年终汇算清缴，这是企业进行所得税处理的重要节点。

如果企业出现灰色的也是需要申请计提所得税的，但不需要缴纳所得税。如果在本年度出现盈利则需要使用盈利来弥补去年的亏损，用税后的利润通过法定盈余公积来进行分配。大多数中小型企业中，不会提出过多的法定盈余公积。

二、去年企业所得税的补计提会计分录

如果没计提就得补提上一年的企业所得税。由于上年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是结转本年利润已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以要先从利润分配中补提所得税。

1、计提去年企业所得税

借：以前年度损益调整

     贷：应交税费——应交所得税

2、缴纳去年企业所得税

借：应交税费——应交所得税

      贷：银行存款

3、结转利润

借：利润分配——未分配利润

     贷：以前年度损益调整

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看了以上的内容，相信大家都应该比较清楚年末忘记计提所得税年后如何处理呢？这个问题。之了君认为当出现忘记计提所得税时，要求及时采取措施进行纠正，以确保财务报表的准确性和完整性。如果在处理的过程中有疑问，可以来之了课堂提问。