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发布于2026-11-13 14:11:4721次浏览
相关问题讨论
请问老师,如果公司跟房东房租租期为一年,每个季度付房租,那租赁合同印花税怎么交?一个季度是付9000 租期一年、合同总租金 36000,签订合同当时一次性申报,税率千分之一,不是每付一季 9000 就报一次;合同没有固定总金额,分期结算申报 。 专业指导-晶晶老师 2026-11-13 14:15 23次浏览 1.公司申报个税,在扣缴端填写本期收入时,本期收入(应发工资)=到手+个人社保+个税,但是这个个税不是申报当月的个税,是上个月申报后应缴纳的个人,加在本月中,这样理解OK吗? 2.在金蝶做账的时候,可以从那些方便佐证这笔账对不对 1、不可以,本期收入只填应发工资,等于实发 + 个人社保公积金 + 本期预扣的个税,不能把上月已经缴纳的个税加进来。 2、金蝶核对佐证:应付职工薪酬贷方计提数、发放分录、工资表、扣缴端导出的收入汇总表、银行代发回单、社保公积金申报表。 专业指导-晶晶老师 2026-11-13 14:13 42次浏览 老师,我想问一下如果费用计成了成本是不是只能冲红啊 当月没结账:直接修改凭证,不用冲红。 ​ 本年跨月/已结账:两种方式,可红字冲销重做,也可直接做一笔调整分录。 专业指导-小麦老师 2026-11-13 14:09 23次浏览 老师我做到第19笔业务才发现我的管理费用-开办费,银行存款余额和老师的对不上,我翻了上面好几个凭证,银行余额和管理费用开办费对不上,银行余额少。怎么办,好不容易跟着老师做到业务19了,并且做的时候我都有对余额。还是不细心,现在不知道问题出在哪里?我是要一笔一笔对,还是重头再做?郁闷呀! 同学是对着老师的视频做的吗?咱们看着老师的视频去学习,然后实训中心里面是有对应的练习课程的,根据练习课程里面的经济业务内容去做的,里面会有下载包,像是期初数还有科目设置的资料都有的。 里面的练习也有答案,同学可以直接核对练习里面的答案,只要和答案一致就是正确的。 专业指导-阿宝老师 2026-11-12 14:02 26次浏览 老师请问建筑行业预收款零税率开票150万,预交了增值税,现在后期完工款支付又开350万税率9个点的发票,什么时候150万从预收款转营业收入开150万9个点的票准确 这150万不是等到收到350万完工款那天才转,而是在“纳税义务发生”那天就要开9%的票、申报销项、把预收款转收入。具体时点是——合同里约定的付款日期当天;合同没约定付款日期的,就是工程完工(服务完成)的当天。 实务上一般就是竣工结算、双方确认结算单那个时点,跟你收没收到350万没关系。 完工结算(或合同约定付款日期)那天:150万纳税义务发生,补开一张150万、9%的增值税发票(原不征税票不用红冲),或者结算时直接开500万9%的票、账上注明含已预收的150万。销项 =150万×9%=13.5万,申报时抵减已预缴的3万,再补10.5万左右。 专业指导-阿宝老师 2026-11-12 14:02 26次浏览 老师,员工9月上完离职了,个税做离职是写9.30日还是10.1日 写9月 专业指导-晶晶老师 2026-11-12 14:02 30次浏览
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精华 老师,按照新收入准则,预计账款要改用合同负债,并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款,并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六,餐饮部,客房部确认预收都是用的预收账款,请问是酒店行业就是这样做账的吗?认为住酒店类似于租房,所以适用租赁准则?可是吃饭也要用租赁准则吗? 还是老师为了简化教学,没有用合同负债科目呢?我很疑惑 是的,课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款,餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债, 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 1032次浏览 精华 老师,请问摊销租金这里不需要折成现值吗? 只有满足租赁准则新租赁标准才折现: 1)租赁期超过1年; 2)一次性支付大额租金,且付款期跨年、存在长期应付租赁款(分期多年后付款); 3)租赁资产价值高、租赁期长,计入「使用权资产」,用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件,直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 485次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴?是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗? 劳务报酬规则:单次收入≤4000元,减除800元费用;500-800差额为负数,预扣个税=0元,发500全额给个人即可,不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 558次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付,属于成本但是没票,2026年汇算清缴前暂估成本,也就是按实际支付金额入账,怎么分录,相同的以前年度收入没开票,26年汇算清缴前怎么分录,这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热,老师9点至22点在线,期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方,欢迎同学随时追问,加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1697次浏览 精华 请问老师,做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸?分录大概都有哪些? 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 914次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做,是两笔账吗 确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 收款 借:银行存款 贷:应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1913次浏览

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