2025年小规模第四季度报税流程介绍来了！速看

距离2025年小规模第四季度报税工作开启越来越近，有新手财务人员对具体的报税流程比较关注。为了保证报税工作顺利开展，可以提前了解一下相关知识。那么，2025年小规模第四季度报税流程是怎样？接下来让之了君带领大家了解。

2025年小规模第四季度报税流程介绍来了！速看

1、抄报税

在规定的时间内，小规模纳税人要先进行抄报税，这一步就像是把你家店里收银机里的销售数据上报给税务局。具体来说，就是将税控设备（如金税盘、税控盘等）中的开票数据等信息上传给税务机关。现在抄报税一般都很方便，通过相关的开票软件就能在线完成。比如，你使用的是金税盘，在每月初登录开票软件，系统就会自动完成抄税操作，将上月的开票数据上传至税务系统。

2、登录电子税务局

抄报税完成后，接下来要登录当地的电子税务局网站或相关办税平台。登录时，需要使用企业的税务登记信息，一般就是纳税人识别号和密码。这就好比你要进入自己的网上办公室，这个纳税人识别号和密码就是你的钥匙。有些地方还支持使用CA证书、电子营业执照等方式登录，更加安全便捷。登录成功后，你就进入了办理税务事项的“虚拟大厅”。

3、选择申报类型

在电子税务局系统中，找到“我要办税”板块，然后点击“税费申报及缴纳”，再找到“增值税及附加税费申报”功能菜单。这一系列操作就像是在一个大商场里找到特定的店铺，按照指示牌一步步就能找到我们申报增值税的入口。在这里，系统会根据纳税人的身份特征和历史涉税行为自动匹配申报模式，分为确认式申报和填表式申报。

4、确认或填写申报表

（1）确认式申报模式：当你的业务比较简单时，系统会大显身手。它会根据你开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，你只需要对税款所属期（一般是按月或按季度，比如1月1日-3月31日为一个季度）、预填的数据以及税费结果进行确认，没问题就点击确认。要是你有未开票收入，导致系统预填的销售收入与实际经营情况不符，别着急，根据未开票收入的性质，点击【货物及劳务销售额】或【服务、不动产和无形资产销售额】输入框进行补录，完成后点击【确定】。要是还有其他数据需要修改，那就只能点击页面右上角【我要填表】，切换到填表式申报模式进行手动修改。

（2）填表式申报模式：当你的业务较为复杂，系统会直接把你带到申报表表单填写页面。别慌，系统会根据企业开具的发票信息自动预填一部分数据。如果需要修改数据，可直接在主表上进行操作。在左侧附列资料二“附加税费情况表”中，系统会自动带出对应的“六税两费”减征比例，这个比例是不能修改的，这是国家给的优惠政策。要是你还能享受其他减免政策，比如符合特定的税收减免条件，你可以在左侧“报表列表”栏点击【增值税减免税申报明细表】，选择对应的减免税性质代码及名称，填写相应减免税额。

5、提交申报表

在填写完成并再三确认数据无误后，点击提交，就完成了纳税申报的关键一步。这时候，如果系统出现“是否立即提交申报表”提示，点击【确认提交】就直接进行申报了；要是想再检查一下，也可以点击【取消】，根据左下角的提示对表单内容进行修改。

要是系统提示“填写校验不通过”，那说明你填的表有些地方不符合要求，必须根据左下角的红色提示正确修改表单内容后，才能再次提交。要是遇到“提示类申报比对不通过”，你可以根据系统提示点击【修改报表】，把数据改准确；要是你觉得数据没问题，也可以点击【强制提交】。不过，比对不通过的数据会形成后台记录，后续可能需要你通过更正申报表来消除比对异常记录。要是出现“强制类申报比对不通过”，同样可以根据系统提示点击修改报表；要是选择【强制提交】，会产生申报比对异常转办事项流转至税务人端，这时候你就得跟踪比对异常处理情况了，不然可能会影响企业发票开具等业务。

6、缴纳税款

申报完成后，就该缴纳税款了。可以点击【立即缴款】，完成本次申报涉及的税费款缴纳。要是你暂时不着急缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】，在规定的缴款期限内进行税费款缴纳。这里要特别注意缴款期限，要是超过了这个时间，系统会自动产生滞纳金，就像你借了别人的东西没按时还，得给点补偿一样。

2025年小规模第四季度报税流程大家可以参考以上之了君的分享。如果在实际处理2025年小规模第四季度报税工作时遇到疑问，不知道该怎么样处理，之了课堂提供了在线解答的服务。大家可以直接向在线客服老师提问哦。想要进一步学习报税的有关知识，可以随时通过官网查阅和咨询。