小规模全盘账务处理与纳税申报有哪些程序？速看

小规模纳税人公司的人员结构简单，业务少，每个月财务工作并不复杂。身为一个专业的财会人员，需要懂得小规模纳税人企业的做账、纳税申报等工作内容，并熟练掌握。那么，小规模全盘账务处理与纳税申报有哪些程序？具体可以看看之了君的以下介绍。

小规模全盘账务处理与纳税申报有哪些程序？速看

第一步：收集原始凭证

这是做账的基础，包括发票、收据、银行对账单等。记得要妥善保管，确保凭证的真实性和完整性哦！

第二步：编制记账凭证

根据原始凭证，确定会计科目和借贷方向，然后编制记账凭证。你可以使用专业的财务软件，也可以手工填写，怎么方便怎么来！

第三步：登记账簿

把记账凭证里的内容登记到总账、明细账、日记账等各种账簿里。这一步要仔细核对，确保数据的准确性哦！

第四步：进行账务处理

核算成本：确定产品或服务的成本，包括直接材料、直接人工和制造费用等。

计提税费：根据税法规定，计提增值税、附加税等。

核算收入：确认销售收入和其他收入。

第五步：编制财务报表

资产负债表：反映企业在某一特定日期的财务状况。

利润表：展示企业在一定期间内的经营成果。

现金流量表：体现企业现金的流入和流出情况。

第六步：纳税申报

根据财务报表的数据，进行增值税、企业所得税等税种的申报和缴纳。

纳税申报流程

1、电子税务局登录认证

通过【国家税务总局电子税务局】官网或省级税务平台登录，使用数字证书/税控盘+密码双重验证（推荐使用新版「税企通」APP扫码登录）。

注意：2025年起全面推行生物识别登录，企业需提前完成法人人脸信息备案。

2、增值税申报操作指南

进入「我要办税」→「税费申报及缴纳」模块，按季度申报需特别注意：

销售额填写：免税收入填至第10栏（货物劳务）或11栏（服务类）；

减税政策应用：季度45万以下自动免税，超限额部分按1%缴纳（2025年延续疫情期间优惠政策）；

实操提示：使用智能填表工具可自动抓取开票系统数据，避免手工输入误差。

3、附加税费联动申报

增值税申报后自动跳转【城建税及附加申报表】，系统自动计算教育费附加（增值税的3%）、地方教育附加（2%）。

重要提醒：2025年新增「数字经济附加税」试点，涉及直播电商、AI技术服务等新业态需单独勾选。

4、企业所得税预缴

季度终了15日内通过「企业所得税月（季）度预缴纳税申报表」申报：

零申报企业需填写从业人员数（不得为0）；

成本费用按实际发生额填报，无票据支出需备注说明。

5、财务报表同步上传

新增「智能财报生成」功能，自动从财务软件抓取数据生成：

资产负债表（必填）；

利润表（必填）；

现金流量表（鼓励填报）。

6、税款缴纳方式选择

支持「三方协议实时扣款」「数字人民币钱包」「电子汇票」三种方式，推荐使用数字人民币缴纳可享0.1%滞纳金减免。

7、税控设备清卡操作

完成申报后必须登录开票系统执行「远程清卡」，否则将锁死开票功能。可通过税控盘状态查询确认是否成功。

小规模全盘账务处理与纳税申报有哪些程序？看了上述分享信息，大家对此应该有所了解了。财会人员除了要懂小规模纳税人企业的做账报税工作内容外，还需要懂得一般纳税人企业的做账报税等内容。如果还有什么工作和学习中的困惑，大家可以到之了课堂进一步学习和咨询。