小规模纳税人取得专票也没法抵扣吧_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2025-07-22 14:00:2121次浏览

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小规模纳税人应交税费怎么设置会计科目小规模纳税人在增值税这一块儿只设置应交税费应交增值税这一个科目就可以了。其他的科目给一般纳税人都一样。专业指导-暖暖老师 2025-07-22 14:02 23次浏览老师，我这个笔记做的对不对前面是产成品入库，后面是产成品出库。主要看我的这个这个值我写的这个方向还有求值的方法对不对？ 1、分录没有问题 2、入账金额不仅仅看明细账哈，是根据企业生产产品的成本计算表和明细账分析来做的，生产成本转入库存商品，如果还有在产品，就不能把生产成本里面的所有的余额都转到库存商品哈 3、销售出库的结转也是一样的，根据出库数据乘以单位成本来计算结转，而不是把所有的库存商品的借方余额都做转出哈专业指导-小刘老师 2025-07-22 13:58 22次浏览老师问下，如果在在今年股东公司从子公司抽取200万【就是过桥验资的投资款】，在当年是一定要归还给子公司吗？如果过了当年归还会存在什么影响了？【是视为分红了还是抽逃了】表过一年的话税务上一般会认定为分红专业指导-七七老师 2025-07-22 13:55 24次浏览老师请问农产品自产自销收入开票20万，有20乘以0.09=1.8可以抵扣税，我用20万确认主营业务收入，还是18.2万确认收入应按 20 万确认主营业务收入。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则规定，从事农业生产的单位和个人自产自销的初级农业产品免征增值税。而你提到的 “20 乘以 0.09=1.8 可以抵扣税”，是针对购买方而言的。购买方取得农产品自产自销发票，可按买价和 9% 的扣除率计算进项税额进行抵扣，与销售方确认收入金额无关。专业指导-壹新老师 2025-07-22 13:54 22次浏览现在没有税控盘和技术服务服了，那买财务软件的可以抵不财务软件不可以抵税款专业指导-七七老师 2025-07-22 13:48 18次浏览库存商品借方余额为负数，表示什么意思缺着库存。专业指导-七七老师 2025-07-22 13:48 12次浏览

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精华老师，我们租了房子然后把其中一间出租给其他公司并开具租赁发票，这种不需要缴房产税及土地税？印花税要交吗？根据相关税收政策规定，你公司租入房子后再转租给其他公司，不需要缴纳房产税和城镇土地使用税，但需要缴纳印花税。专业指导-晶晶老师 2025-07-21 09:24 23次浏览精华老师，这里讲的提现手续费产生的进项税额可以抵扣，那在分录里要怎么体现呢？这个需要在收到进项的增值税专用发票的时候，发票上面的进项税是60元借财务费用-手续费 -60 借应交税费-应交增值税-进项税额 60 专业指导-小刘老师 2025-07-21 10:05 26次浏览精华老师，要公示物业公司收支明细，这个表是需要怎么做呢可以参考一下专业指导-阿宝老师 2025-07-17 10:06 96次浏览精华老师，您好，现在的问题是我有原材料800吨，然后原材料的单价含税44元/吨不含运，但是运也要算，运21元/吨，不含税，现在我们是按含税的材料价＋不含税的运结算44×800=35200+（21×800=16800）=52000，但是公司需要开票，开的票又是含税的材料跟含税的运开了70000现在我们打了开了票的款去，之后对方需要扣掉税钱扣掉货款钱把其他的退还给我们，这样的情况应该怎么算呢？ 1、明确基础数据及税率假设原材料：含税单价 44 元 / 吨，数量 800 吨 → 原材料含税总金额 = 44×800=35200 元（含增值税，假设货物增值税税率 13%）。运费：不含税单价 21 元 / 吨，数量 800 吨 → 运费不含税总金额 = 21×800=16800 元（含增值税，假设运输服务税率 9%）。已支付金额：按开票金额支付 70000 元（开票内容为 “含税材料 + 含税运费”）。 2、计算实际应支付的总金额（对方应收取的款项）实际应支付的金额 = 原材料含税总金额 + 运费含税总金额（即对方需收取的全部款项，含各自税款）。原材料相关：已知原材料含税总金额 = 35200 元（无需额外计算，因 “44 元 / 吨” 已含税）。运费相关：运费含税总金额 = 运费不含税总金额 ×(1 + 税率)=16800×(1+9%)=16800×1.09=18312 元。实际应支付总金额： 35200（含税材料）+18312（含税运费）=53512 元。 3、计算退款金额退款金额 = 已支付金额 - 实际应支付总金额（对方需扣除的款项）。已支付金额 = 70000 元实际应支付总金额 = 53512 元退款金额 = 70000-53512=16488 元。关键说明税率影响结果：上述计算假设材料税率 13%、运费税率 9%（常见税率），若实际税率不同，需按实际税率重新计算运费含税金额（如税率为 6%，则运费含税金额 = 16800×1.06）。 “扣掉税钱和货款钱” 的本质：即扣除 “原材料含税金额 + 运费含税金额”（53512 元），这部分是对方应得的全部款项（含成本和税款）。最终退款金额：按上述税率计算，应为 16488 元（税率不同时需调整）。专业指导-壹新老师 2025-07-17 15:45 74次浏览精华老师，能具体讲一下建筑行业的外经证吗？好的，以下是建筑行业外经证的核心要点： 1、是什么？全称《外出经营活动税收管理证明》，是建筑企业到注册地以外承接工程项目必需的税务通行证。 2、为什么办？核心目的：在项目所在地税务局预缴税款（主要是增值税、企业所得税等）。避免税款流失，明确在项目地预缴、回注册地汇总申报的规则。 3、怎么办？（关键三步）开证：工程开工前，向企业注册地税务局申请（通常通过电子税务局），提交合同等资料。报验 & 预缴：到项目地后，向当地税务局报验。收到工程款时，必须在项目地税务局预缴税款（如增值税通常按2%或3%预征）。核销：项目完工或外经证到期，向项目地税务局申请核销，结清税款。 4、关键注意：有效期：通常 180天，到期前需延期。预缴是重点：不按时足额预缴会受罚，且影响后续抵扣。电子化：现在基本全程网上办理（电子税务局）。简单说：建筑公司去外地干工程，先回老家税务局开个“外经证”，然后去工地当地税务局报到，工程款一到就按比例在当地交税，工程干完去当地税务局办结清手续。专业指导-壹新老师 2025-07-16 17:08 79次浏览精华请问老师：固定资产-汽车，应在1月计提折旧，当时没有做账务处理，5月发现没有入固定资产也没有计提折旧，5月也启用了新财务软件，汽车入固定与折旧从5月开始可以吗？最好是在5月补记固定资产，同时补计提之前的折旧哈，这样子才符合权责的要求专业指导-壹新老师 2025-07-04 13:28 55次浏览

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