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发布于2025-04-11 14:04:0134次浏览
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你好老师，我是第1次来购买咱们的课程，我想问一下，你看，我一直比较喜欢何玲老师的风格，咱就拿现在目前这一个涉税服务实务来看的话，现在目前有9章，我看底下的课直接是从第3章来讲的，我能不能理解为何玲老师在授课的时候，他没有按照科目内容的介绍这么第1第二一直到连续到第9章来上课，而是说按照自己的教学规划来的，我先上第3张第三章上完后，我可能上到第4章，然后回过头来我又上到第1章，我能不能这么理解？第2个问题就是涉税服务实务这一课，我可以选择其他的老师，反正教学大纲都是一样的，每个老师讲学的风格他可能不一样，然后对课程的设计也不一样，我认为的课程设计就说是他们把章节打乱了，是按照自己的章节顺序来的，而不是按照科目内容介绍的顺序来的，我能不能这么理解？ 可以这么理解，完全正确。 1. 授课顺序不按目录排，是老师按教学规划来的，先讲重点、难点章节很正常。 2. 不同老师教学设计不同，会打乱章节顺序，核心都是围绕统一教学大纲，只是授课逻辑和顺序不同。 3. 你喜欢何玲老师的风格，完全可以只选她的课，不影响学习。 专业指导-燕子老师 2026-02-04 13:53 31次浏览 2018年企业经营困难，欠企业所得税，当时核定征收，2024上交了税款和滞纳金，现在要注销，税务局提提出要罚款，依据是，对吗？ 是的，主要依据就是征管法相关条款。 若你单位欠缴税款时存在“转移或隐匿财产”的行为，妨碍了税务机关追缴税款，税务机关可处以欠缴税款50%以上5倍以下的罚款。 若你单位经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳税款，税务机关可处以欠缴税款5倍以下的罚款。 专业指导-帆帆老师 2026-02-04 13:52 25次浏览 应该是购车税吧 不是增值税 100万不含税价 = 100万不含增值税 题目里手写的“不含税”，其实就是简化表述，完整意思就是不含增值税的价款。老师这么写是完全规范的，只是为了方便大家快速理解，省略了“增值税”三个字，不是写错啦。 专业指导-燕子老师 2026-02-04 13:51 19次浏览 投资者从证券投资基金分配取得的收入不参与广宣费限额的计算吗，为什么 同学你好。 基金投资收入我们一般是计入到投资收益当中。 但是广宣费的计税基础是营业收入，两个属于不同的类别。 所所以这里的基金投资收益不计入广宣费的计税基础。 专业指导-汤汤老师 2026-02-04 13:49 21次浏览 老师，您好，这个“以高于受托方的计税价格出售”是如何理解的？ 同学你好。 委托方委托加工收回的时候，这个受托方需要计算代扣代缴消费税，这个计税依据就是这个组成计税价格（（材料+加工费）/（1-消费税率）），现在委托方收回之后以高于组成计税价格的金额对外出售，就是以高于受托方的计税价格出售”，此时消费税的话是在收回加工时先计入到应交税费借方当中，后续以高的价格出售的时候再以这个高的价格确认贷方的应交税费，二者的差额就是该业务中委托方需要补缴的消费税。 专业指导-汤汤老师 2026-01-30 13:48 21次浏览 增值税不是（2500+2500/（1-15%））*13%*70%吗 在一般贸易进口中，增值税的计税基础是关税完税价格 + 关税 + 消费税，公式为： 增值税=(关税完税价格+关税+消费税)×增值税税率，因为消费税是价内税，所以要先算出含消费税的价格，也就是 增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）×增值税税率 你写的 (2500+2500/（1-15%）) 其实是把 “关税完税价格” 和 “消费税计税价格” 直接相加，这是重复计算了。 正确的是：消费税计税价格本身就已经包含了关税完税价格、关税和消费税，所以增值税的计税基础就是这个消费税计税价格，不需要再额外加上关税完税价格。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-29 18:06 31次浏览
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精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 16次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 16次浏览 精华 稳定增长的那一年为啥用的是复利现值的期数3，而不是4 你好同学！ 此处之所以用期数3的原因是因为“1.6×（1＋8%）/（12%－8%）”这部分计算算出来的现值是第三期末的（而非第四期末），由于我们要算第0期的现值的，所以要从第三期末再折现到第0期，故此时期数仅涉及到3而不是4。 同学此处可能是对固定增长股利模型公式的运用不太熟悉，该公式为：Pn=Dn+1/r-g 根据这个公式我们可以看出来，这个分子“Dn+1”是对于所求的第n期现值来说多了一期，比如此处的1.6×（1＋8%）就是第四期的股利，根据公式可以知道此处算出来的现值其实是第三期的 ​同学此处可以记忆一下上述的内容，这是考试中常考的一个核心考点 如果同学还有其他的疑问，同学可以继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-04 00:01 17次浏览 精华 老师总结一下，如果具有商业实质，换出 换入就会补上公允价值的差额是吧？不具有，他们互相补价就对应不上是吧？ 是的。 1，具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换是“等价”的，补价就是为了填平双方公允价值的差额，确保交易公平。 2，不具有商业实质的非货币性资产交换，因为交换不“等价”，补价只是双方协商的结果，和公允价值的差额没有对应关系。 专业指导-帆帆老师 2026-01-29 09:20 27次浏览 精华 老师那7.7这个差算什么？ 这张外币应收票据在6月12日就已经收到了票款，票据已经结清，它在账上的生命周期就结束了。 6月12日收款时，已经按照当日汇率7.8完成了最后的折算，确认了汇兑损失。 ​6月30日的汇率7.77，是在票据结清之后的汇率变动，和这张已经不存在的票据没有任何关系。 专业指导-小亚老师 2026-01-28 10:56 28次浏览 精华 老师一般借款资本化率不是除以加权平均数吗，这里分母没有体现价钱平均？ 2023年需要计算加权平均。 2024年计算是因为2000*12/12和10000*12/12都是占用一整年，省略掉了*12/12. “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-01-27 07:57 25次浏览

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老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 消费税在基期纳税的，应纳税所得额是以哪个价格为准呢，生产价，批发价还是零售价呢 老师你好，消费税在基期纳税，销售额按批发还是零售时的销售额呢 你看我第二个图不是说了吗？上面刚讲了，应该是从外购的乘以这个7%除以5%，那为什么还要用这个1520要减一下800呢？不应该是800直接7%乘除以五这个就跟我第二个老师讲的那个不一样呀 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 我想问的是，王老师和隔壁的菲菲老师同时都是讲涉税服务相关法律这门课程的，是不是可以依照我们自己的意愿来选择两位老师中任意的一位老师来进行学习，对吧这是第1个问题，第2个问题就是，每个老师是不是都有自己的教学计划，你看王同国老师，他是直接讲第1章、第2章、第3章、第4章、第6章，把第5章跨过去了，可能回头再过来学习第5章，他的教学顺序是这样的，而隔壁的菲菲老师直接是把民法放为了第1章进行教学，是不是就是讲的所有的内容到最终都会一样？只不过说是把章节的顺序打乱了。我的理解对不对？如果是这样的话那我们是不是就可以参照我们自己的接收能力到底接受哪位老师的教学风格同时我们能否接受这样打乱顺序的学习法从而进行精准的选择老师。
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