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发布于2024-12-18 13:58:3939次浏览
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老师，我想问问主营业务成本期末余额在哪方啊 损益类科目期末没有余额，应转入本年利润了 专业指导-晶晶老师 2026-01-23 11:54 24次浏览 老师好，非货币性资产交换中，资产现值6万，公允价值65000，收入5000，税法收入调增6万能理解，为什么成本是调减60000，不是调增呢? 税法认的换出资产计税成本比会计账面成本多6万，所以成本端要纳税调减6万，和收入调增6万相抵，因为这笔交换税法上无应税利润。 专业指导-晶晶老师 2026-01-23 11:54 23次浏览 要做审计报告，能把现金科目重新分一下资产类科目吗 不能直接拆分现金科目重分类至其他资产类科目 专业指导-晶晶老师 2026-01-23 11:53 19次浏览 库存现金怎么入，怎么是负数 看您图片上借方3160，现金的借方是正数 专业指导-晶晶老师 2026-01-23 11:53 12次浏览 银行存款为什么是赤字 你把你的银行存款的明细账导出来看看，你是不是先做了支出，再做了收入，导致中途的余额出现了负数 专业指导-小刘老师 2026-01-23 11:53 32次浏览 加油充值卡，充值发票如何做账务处理 充值时 借：预付账款 贷：银行存款 因为是预付款发票没有税率的 后期消费之后再开具带税率发票在入账 专业指导-阿宝老师 2026-01-23 11:48 21次浏览
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精华 A3-【月度结账】.面试时，询问： 月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *不理解【月结】 月度结账是什么？为什么要月结？假如没有月结会怎么样？手工账月结和电脑账月结有什么区别？ 月结会出什么差错吗？为什么有岗位问月底加班月结？月结和月底加班有什么必然联系吗？ 1、结账流程可概括为 “准备 -> 核对 -> 处理 -> 关账 -> 报告” 五个阶段 2、核对包括： 资产盘点：核对现金、银行存款（编制余额调节表）、存货、固定资产。 往来核对：与客户、供应商核对应收/应付账款余额，发出询证函。 收入成本匹配：确保所有已确认收入的成本同步结转。 3、月度结账，简称“月结”，是指在一个会计月度结束时，财务人员对企业本月的所有经济业务进行确认、计量、记录、汇总和报告的闭环工作过程 4、月结的目的：及时反映经营成果：老板和管理层需要知道这个月是赚是亏、赚了多少，以便及时调整策略，增值税、附加税、预缴企业所得税等都需要按月（或按季）申报，必须以准确的月结数据为基础。 5、手工账月结，手工登记账簿、手动计算余额、汇总、结转。 电脑账（财务软件）月结凭证录入后，系统自动过账、汇总、计算。结转和报表生成多为“一键操作”。 6、月结会出现： a截止性错误：收入或费用所属期间记错（如把下月初的收入记入本月）。 b遗漏与重复：漏计提折旧、摊销、工资；漏做预提费用；或重复记录业务。 c计算错误：存货计价、费用分摊、税费计算时公式或基数用错。 7、月结加班：税务申报、管理层会议都有固定截止日（如次月5日、10日或15日前）。必须在极短的时间内完成海量工作，自然需要加班 专业指导-小刘老师 2026-01-21 13:26 40次浏览 精华 A2-【发票报销】.面试时，询问： 如果发票报销金额超预算，你会怎么处理？怎么回答？ *不理解【报销单】 不理解什么是报销单？什么时候需要用到报销单？报销单哪里来的？长什么样子？怎么填写谁需要？填完要给谁？ 什么岗位的会计（应收应付费用主办还是其它）会用到它，得到它之后要做什么？怎么入账？入完账之后还用做什么？最后这个单子去了哪里？ 为什么会出现发票金额超预算？这个会有什么影响？要怎么做？ 1、如果超额理由充分且合理，我会请申请人补充书面说明，并引导其按照公司规定，提请其部门负责人及更高权限的管理层（如财务经理、总经理）进行特批。待获得书面批准后，方可按流程处理。如果属于无正当理由的超标，我会明确告知公司规定，并婉拒报销超额部分。 2、什么是报销单？长什么样？ 报销单是 《费用报销单》​ 的简称，是公司内部设计的统一格式的申请表格。员工用它来申请因公消费的款项。 样子：通常是一张表格，包含：报销人、部门、日期、费用事由、发票张数、金额（大小写）、支付方式、审批签字栏等。很多公司用OA系统，它就是电子表单。你也可以淘宝搜一下，可以买到的。 3. 谁需要、什么时候用、哪里来？ 谁需要：任何因公务垫付了钱的员工（如出差交通住宿、招待客户、购买办公用品）。 什么时候用：垫钱后，需要公司把钱还给自己时。 哪里来：公司财务部提供纸质版，或OA系统里有电子模板。 4、什么岗位的会计会用到它？得到后做什么？怎么入账？ 岗位：费用会计或应付会计（在中小公司，应收应付费用可能由一个岗位负责，就是您应聘的这类岗位）。 得到后做什么（这就是你的工作）： 审核：这是核心！审发票真伪（国税网查验）、金额是否与报销单一致、事由是否合理、是否符合预算/公司标准、审批流程是否完整。 入账（做凭证）：审核无误后，根据费用性质录入财务系统。 分录示例：借：管理费用/销售费用—二级科目（如差旅费、招待费） 贷：银行存款/其他应付款（如果付给员工现金） 支付：通知出纳付款给报销员工，或在网银执行付款。 5、后续：入账后，报销单连同所有发票，作为这张记账凭证的原始附件。 最后去向：与其他会计凭证一起，按月装订成册，归档保管。 6、超预算是员工不熟悉标准，或故意高标准消费。也可能是物价上涨、突发情况、预算本身制定不合理。会导致费用失控，利润被侵蚀，预算管理形同虚设。做法按第一所说来回答 专业指导-壹新老师 2026-01-21 13:18 47次浏览 精华 A1-【费用分摊】.面试时，询问： 如何处理费用分摊？比如办公用品怎么分摊？怎么回答？ *不理解【费用分摊】 费用分摊是什么？分摊是什么？哪些东西需要费用分摊？为什么要分摊？这个也要做账吗？怎么做账？期末要结转吗？ 怎么知道哪些东西要分摊？它要摊多久？怎么确定？他要有哪些单据？要跟财务主管还是领导确认写什么吗？ 它会形成报表中的什么？对哪些东西有影响？ 这类分摊业务多吗？ 1. 一笔多个部门共同受益的费用，按合理比例拆分给各受益对象的账务处理方式。 2. 把共同花费的成本，按规矩分给每个享受好处的部门或项目。 3. 多个部门共用的开支，比如办公用品、房租水电、打印机耗材、跨部门团建费。 4. 为了算准每个部门的真实成本和利润，让账目更准确，方便老板判断部门经营情况。 5. 要做账，是企业日常核算里很常见的账务处理环节。 6. 先记总费用，再按分摊比例把费用分到各部门对应的费用科目里。 7. 要结转，期间费用转本年利润，制造费用转生产成本再随产品成本结转。 8. 看费用的受益对象，只要不是一个部门单独用，就需要分摊。 9. 一次性消耗的买了就摊完；能用好几年的按使用年限按月摊。 10. 按资产或费用的实际受益时长定，易耗品一次摊，固定资产类按月折旧分摊。 11. 需要采购发票、入库单、各部门领用清单、费用分摊计算表。 12. 要跟财务主管确认分摊的比例和方法，避免核算口径出错。 13. 期间费用体现在利润表，制造费用最终进资产负债表的存货项目。 14. 影响各部门成本数据、公司整体利润，还会影响存货价值和税务申报的成本基数。 15. 在制造业、建筑业这类多部门的公司里，这类业务挺常见的。 专业指导-晶晶老师 2026-01-21 13:13 34次浏览 精华 汽车零部件企业，未融资，年前招聘应收应付会计，岗位JD如图 面试前BOSS上以及面试时，我需要问清哪些问题？ 同学你好， 一、从JD来看，这是典型的全盘流水会计岗，侧重“收付”但涉及核算全流程。建议优先掌握以下内容： 1.费用与付款审核：学审核发票真伪、审批流程，掌握分录：借：费用/存货 借：进项税 贷：应付账款。 2.往来核对：学会用Excel做供应商/客户对账表，排查“未达账项”。 3.凭证与报表：学习在金蝶/用友等软件中录入凭证，理解月底结账流程。 二、可以提问的问题 围绕岗位特殊要求提问，展现你的洞察力： 1.紧急任务：“目前往来账核对中，最需要清理或规范的历史问题是什么？” 2.系统工具：“公司具体使用哪款财务软件和ERP（如SAP、金蝶）？” 3.IPO对接：“IPO相关的资料对接，目前是由这个岗位主导还是配合？频率如何？” 4.团队分工：“应收、应付是独立负责，还是需要兼顾其他模块（如成本、总账）？” 专业指导-壹新老师 2026-01-21 11:18 36次浏览 精华 老师，您好 一般纳税人 销售农产品种子 客户是自然 这个部分是否缴纳买卖合同的印花税 同学你好，不需要哈，根据《印花税法》的明确规定，“个人书立的动产买卖合同”不属于印花税的征税范围。只要合同的一方是自然人（个人），那么整个合同就都不需要缴纳印花税 专业指导-壹新老师 2026-01-20 09:36 31次浏览 精华 1.合同负债 是什么？ 一般用在什么业务当中？ 合同负债就是你先收了客户的钱，但还没给人家提供商品或服务，这笔钱就叫合同负债。 只要是签了合同、先收钱后履约的业务，都能用合同负债，常见的有这几类： 预售类业务 充值卡 / 储值卡业务 服务类预收款 定制化业务 合同负债是必须有与客户的正式合同，而且合同里明确了你的履约义务，只核算和客户合同相关的预收款，专款专用对应履约义务，按新收入准则（财会〔2017〕22 号） 核算，专门管和客户做生意的收入问题 预收账款不一定需要合同，哪怕是口头约定、客户自愿提前打钱都能算，范围更杂，除了商品服务预收款，还可能包括押金、保证金、预收的租金，是按老的会计准则核算，是个比较笼统的先收钱后干活科目 可以简单理解用了新收入准则的话就用合同负债，还是企业会计准则的话就还是用预收账款就可以了 专业指导-阿宝老师 2026-01-19 10:06 65次浏览

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个人抬头购买的小汽车，怎么作为公司的费用或成本进行报销？怎么处理？如果签订私车公用协议，个人抬头的车辆购置税，每年的车辆保险费，汽车维修费，都能到公司报销吗？ 或者股东个人车辆直接转让给公司？这样税费不是又要重新缴纳一遍吗？ 我司的新业务:国家教育部门举办AI+美术创作大赛，苏州一家公司中标拿到了江苏举办权，引荐我司拿下了上海和山东的举办权。我司与教育部下属的北京公司签合同支付37万知识产权使用费，这笔钱怎么入账？因为我们是通过苏州公司拿下的举办权，付了6万好处费给到苏州公司，这笔钱怎么入账？后续我司通过教育博主等社交媒体引流学生家长报名参加培训，这笔培训费直接给到苏州公司，我司给博主报名成功提成费，提成费怎么入账？赛事的获奖证书我司按照100元/本支付。奖项共有3个，1等，2等，3等，合计获奖名额30个，苏州公司按照每个名额1万块钱返还给我司，相当于返还30万给我司。这个100元怎么入账？30万发票内容开什么？附件图片是我司的经营范围 老师早上好，我我们公司这个月不想交工会费费了，但是税务系统有那项。现在我啷个处理，就直接不报还是报了不交 捐赠款分三笔收到(目前全部收到)，第一笔在23年收到，但是没开捐赠票，捐钱的公司也没找，会影响后面两笔开票吗？23年没开票那笔如果让补开捐赠票合规吗？应该开票吗？ 老师，要计提吗？把应交税费应交增值税转到未交增值税？ 工资的计提与发放分录是？
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