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发布于2024-11-29 14:13:2285次浏览
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企业所得税_知识点15_计算问答第二题:符合安全生产设备不含税价格40*10%优惠，财水步文件是不含税价格的*50%*10%，文件号财政部 税务总局公告2024年第9号 根据《企业所得税法实施条例》及财税〔2008〕48号等文件，企业购置并实际使用符合目录的安全生产专用设备，可按设备投资额的10%直接抵免当年应纳税额。本题答案依据：按传统政策，购置安全生产专用设备，可按投资额的10%抵免应纳税额，即 40 *10% = 4 万元。 ​ 2024年第9号公告：针对的是设备改造投入，而非购置。只有在2024-2027年发生改造，且改造投入不超过设备原值50%的部分，才能按10%抵免。本题只有购置，无改造，因此不适用。 专业指导-壹新老师 2026-03-03 11:21 22次浏览 老师，请问下在算税的时候，哪些税种需要考虑到时间权重n/12，比如房产税 城镇土地使用税：按年税额 × 占地面积，当年不满 1 年按月折算。 车船税：按年税额，当年新购置 / 转让按月折算。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-28 13:54 19次浏览 在听消费税，里面讲到应纳税额=销售额×税率，这部分没问题，讲到组价，有个疑问，为什么应纳税额要用组价×税率？课程老师说组价相当于售价，用售价×税率不能理解，销售额是售价×数量，组价计税就不用考虑数量了吗？组价计算公式是计算的单个应纳税额吗？做题目时候还需要×数量吗？ 正是因为没有售价所以才要组价，组价本来就是通过一种方式计算出来的视同售价，所以不需要再用数量*单价的方式去算，因为就没有单价，所以才需要组价。 专业指导-帆帆老师 2026-02-26 11:33 44次浏览 转让土地使用权是无形资产6%，那么转让土地使用权地上要是地上有建筑物，那还是无形资产交增值税吗？？ 同学，转让土地使用权的税率是9%。 转让建筑物或构筑物时一并转让其所占土地的使用权的按销售不动产征税，税率是9%。 专业指导-小燚老师 2026-02-26 11:28 19次浏览 这里不含境外提供服务，无形资产的境内代扣代缴，是因为这是属于进口吧？ 对的，适用的是进口不征，对进口货物或者境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的增值税、消费税，不征收城市维护建设税 答疑老师大熊老师 2026-02-13 14:29 19次浏览 你看我第二个图不是说了吗？上面刚讲了，应该是从外购的乘以这个7%除以5%，那为什么还要用这个1520要减一下800呢？不应该是800直接7%乘除以五这个就跟我第二个老师讲的那个不一样呀 核心逻辑：先换算，再扣减。 1. 老师讲的800×7%/5%，是把外购原煤金额换算成等价选煤销售额，这一步没错。 2. 但1520是混合后选煤总销售额，里面包含了外购换算后的部分，需先扣除这部分，只对自产部分计税。 3. 正确公式：(1520 - 800×7%/5%）*5%，再加上原煤部分2400×7%，才是总税额。 专业指导-燕子老师 2026-02-07 11:34 37次浏览
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精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 16次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 24次浏览 精华 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 你好同学！ 如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下： 普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目 借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金） 贷：银行存款/应付账款 因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制 如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 45次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 19次浏览 精华 老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 从2026年1月1日起，滴滴开具的“运输服务*客运服务”增值税电子普通发票不能再计算抵扣进项税额了哦 专业指导-小王老师 2026-02-06 18:07 39次浏览 精华 稳定增长的那一年为啥用的是复利现值的期数3，而不是4 你好同学！ 此处之所以用期数3的原因是因为“1.6×（1＋8%）/（12%－8%）”这部分计算算出来的现值是第三期末的（而非第四期末），由于我们要算第0期的现值的，所以要从第三期末再折现到第0期，故此时期数仅涉及到3而不是4。 同学此处可能是对固定增长股利模型公式的运用不太熟悉，该公式为：Pn=Dn+1/r-g 根据这个公式我们可以看出来，这个分子“Dn+1”是对于所求的第n期现值来说多了一期，比如此处的1.6×（1＋8%）就是第四期的股利，根据公式可以知道此处算出来的现值其实是第三期的 ​同学此处可以记忆一下上述的内容，这是考试中常考的一个核心考点 如果同学还有其他的疑问，同学可以继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-04 00:01 20次浏览

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老师 为什么这里是除以（1-9%）不是价税分离都是1+9%吗 交通补贴，通讯补贴的实际发放数据可以纳入工资总额做为三费的计提基数吗？ 为什么不算投资收益呢？也影响利润啊？ 为什么要减5900，这5900是资产的账面价值为什么要减出来呢？ 请问老师，余额留待下期抵扣是哪里讲到的，谢谢 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租
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