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发布于2024-11-29 14:13:2285次浏览
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老师，请问一下，员工任命到子公司上班，但工资在集团发放，现在有一笔年终奖在子公司发放，这笔年终奖按什么性质发放呢 同学，老师认为属于工资薪金所得，具体建议咨询子公司当地的税务部门。 专业指导-小燚老师 2026-06-02 14:32 18次浏览 增值税扣除原值不是840啊，为什么是800？ 转让房产计算增值税时，可以扣除的房产原价只是购买原价，不包含相关税费，这和计税基础没有关系。 专业指导-帆帆老师 2026-05-29 13:48 28次浏览 为什么是390？用下T字账分板给我，谢谢！ 同学你好。 期初190+本期增加-本期减少320=260。 本期增加=260-190+320=390 专业指导-汤汤老师 2026-05-29 13:40 23次浏览 房地产企业，在开发阶段，工程人员为考察工程而产生的差旅费，应该计入开发间接费用——差旅费吗？房地产企业的开发间接费用，都包含哪些费用？ 工程人员为考察工程而产生的差旅费，应该计入开发间接费用——差旅费。因为这属于直接组织、管理开发项目发生的费用。 房地产企业的开发间接费用主要包含直接组织、管理开发项目发生的费用，具体有工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。 专业指导-董不懂老师 2026-05-29 13:40 36次浏览 包含二手车经销商买的二手车一辆作为固定资产吗 可以一次性扣除吗 如果车用半年或者一年卖了 用纳税调增吗 1.能。新购进不是必须买新车，买二手自用小车，2024-2027年买的、单车价≤500万，直接可以一次性全额税前扣除。 只有二手车商买来倒卖、当库存货卖的车，不能扣。2、车用半年/1年卖掉，要调增，但不是罚你、不是收回优惠，只是抹平时间差 买车当年：税法一下子把全车成本全抵税了，会计只按月慢慢提折旧，当年调减，少交税 卖车当年：税法上这车成本早就抵完、价值归零了；但会计账上还有没折完的净值。这时候必须把会计剩下的账面净值，一次性全额纳税调增。从头到尾，总共抵扣的钱一分没变，只是先一次性抵、后一次性补平，总税负不变。 专业指导-小亚老师 2026-05-28 11:51 27次浏览 A公司生产宝石坯，卖给B公司，B继续加工成黄金镶嵌首饰，A公司的宝石坯计征消费税吗？当时王霞老师说A的宝石坯不交也不抵，为什么不交？ 珠宝玉石的征税范围包括“经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石”。宝石坯属于经过采掘、打磨和初级加工的珠宝玉石半成品，应属于消费税的征收范围。销售宝石坯应缴纳消费税 答疑老师大熊老师 2026-05-28 11:40 25次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 42次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 23次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 108次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 69次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 39次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 56次浏览

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1、为什么印花税借方也是税金及附加，消费税借方也是税金及附加，消费税要通过应交税费核算，而印花税不用呢？ 2、另外，管理部门领用自产的存货是不是都不用视同应税交易，缴纳增值税和消费税；而用于在建工程的需要视同应税交易缴纳增值税和消费税吗？ 老师，这个受让企业取得转让企业的资产，不是分比例嘛，股权支付的部分以原计税基础，非股权支付的部分以公允价确定。谢谢老师 你好老师，这个收购股权、资产比例大于50%,意思是它们占被收购方比例的50%以上嘛，谢谢老师 净利润不需要还原成吗 没理解 请详细一下思路 老师您好，请问第一步加计扣除的800万元为什么不用价税分离
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