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发布于2024-10-31 14:10:5249次浏览
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未投入使用的设备提折旧么 需要正常计提折旧。 专业指导-帆帆老师 2026-06-10 14:02 16次浏览 成立子公司属于第三种情况吗 成立子公司本身不是关联交易，是和子公司进行交易属于关联交易 答疑老师大熊老师 2026-06-10 14:01 31次浏览 100万抵免了40万，不应该要补60万的税吗？递延税款不应该是60万吗？ 递延纳税：境外投资者从境内居民企业分得的利润，如果用于境内再投资且符合条件，该笔利润分配环节的预提所得税暂不征收，等到将来实际收回该项投资时，再回过头来补缴当初暂未征收的税款。通俗地说，是"现在不交，将来收回时再交"。 税收抵免：境外投资者从境内居民企业分得的利润用于境内再投资且符合条件的，可以按照投资额的10%获得一个税收抵免额度，用于抵减未来从该利润分配企业取得其他所得（如股息、利息、特许权使用费）时应缴纳的预提所得税。 老师这里的意思是：100-40=60万元是税收抵免未用完的额度。60万元是税收抵免未用完的额度。 这个额度可以用于递延纳税补税用，假如你要补税100万元，税收抵免未用完的额度60万元可以用上，那么只需要补税40万元就可以了。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-10 13:59 25次浏览 老师，个人养老金和退休金有什么区别呢，为什么个人养老金缴费是可以扣除而领取的时候又要缴纳个税，退休金就是免税的 1. 退休金（基本养老保险） 国家强制的基本养老保险，由单位和个人共同缴费，属于法定社保体系。 你上班时缴的基本养老保险费（个人部分），已经在工资税前扣除了。 单位给你缴的部分，进入统筹基金。 为什么领取时免税： 因为退休金是法定基本养老保险待遇，属于国家社会保障体系的一部分，是对退休人员的基本生活保障，《个人所得税法》明确规定：基本养老金免征个人所得税。 它的设计逻辑是：缴费时你已经享受了税前扣除，领取时再免税，是国家给的基本养老保障福利。 2. 个人养老金 国家推出的补充养老制度，属于个人自愿参加的商业 / 补充养老安排，不是强制的，也不是社保。 完全由你个人缴费，每年上限 12000 元。 为什么 “缴费时扣税、领取时缴税”：这是国家给的税收递延优惠政策： 缴费环节：你每年缴的 12000 元，可以在个税税前扣除，相当于现在少交税。 投资环节：账户里的钱投资收益，暂不征税。 领取环节：你退休领钱时，按 3% 的税率单独缴纳个税。 这是 “先免后征” 的递延纳税，鼓励你为自己存一笔养老钱，而不是像退休金那样全程免税。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-09 11:30 20次浏览 全年各月人数总和除以12计算出来的不是月平均人数么？为什么是年平均？？ “全年各月在职职工人数总和 ÷ 12” 计算出来的结果，在统计学上叫做 “年平均人数”（或“全年月平均人数”），而不是“月平均人数”。 月平均人数：通常指某一个月内每天人数之和 ÷ 当月天数，或月初月末平均。 年平均人数：指全年12个月的 月平均人数 之和 ÷ 12。 直接用 每月末（或月初）的在职职工人数 相加 ÷ 12。这个结果就是全年各月的算术平均数，反映的是全年的平均用工规模，所以称为“年平均人数”是合理的。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-09 11:29 22次浏览 老师，稿酬和特许权不是小于4000，不应该分别用2000-800计算应纳税所得额吗 同学你好，麻烦请稍等~ 专业指导-汤汤老师 2026-06-09 11:09 11次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 44次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 27次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 111次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 83次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 40次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 71次浏览

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这个题的后半部分从量税为什么要加干红酒的2斤 例题和13.50题，区别在哪里，为什么一个计提预计负债一个不需要计提 老师，请问一下，员工任命到子公司上班，但工资在集团发放，现在有一笔年终奖在子公司发放，这笔年终奖按什么性质发放呢 房地产企业，在开发阶段，工程人员为考察工程而产生的差旅费，应该计入开发间接费用——差旅费吗？房地产企业的开发间接费用，都包含哪些费用？ 为什么是390？用下T字账分板给我，谢谢！ 增值税扣除原值不是840啊，为什么是800？
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