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发布于2024-10-31 14:11:5793次浏览
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为啥B对？不是两个标准么？ 同学，业务招待费是按照实际发生额的60%和营业收入的5‰孰“低”为限额，所以企业税前可扣除的业务招待费最高不会超过当年销售或营业收入的5‰。 举个例子，假设实际发生额的60%是60万元，营业收入的5‰是70万元，那么最高扣除60万元，是不超过营业收入的5‰的；假设实际发生额的60%是60万元，营业收入的5‰是50万元，那么最高扣除50万元，也是不超过营业收入的5‰的。 专业指导-小燚老师 2026-03-05 13:49 16次浏览 老师 为什么这里是除以（1-9%）不是价税分离都是1+9%吗 免税农产品（适用 9% 扣除率）对于从农业生产者手中购进的免税农产品，其进项税的计算方式是：进项税额=买价×9%， 企业入账的农产品成本 = 买价 - 进项税额 = 买价 × (1 - 9%)。所以，当我们已知农产品的成本（80 万元），要反推出当初的买价时，就需要用：买价=成本​/（1−9%） “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-03-03 11:29 30次浏览 交通补贴，通讯补贴的实际发放数据可以纳入工资总额做为三费的计提基数吗？ 只要交通补贴、通讯补贴满足“列入工资薪金制度+固定随工资发放+合理”这三个条件，就可以纳入工资总额作为三费计提基数；否则只能作为福利费，不能计入基数。 专业指导-小王老师 2026-03-02 14:27 27次浏览 为什么不算投资收益呢？也影响利润啊？ 公允价值变动损益12，投资收益-1.1，所以结果是12-1.1=10.9，没有不算。 专业指导-帆帆老师 2026-02-28 13:53 19次浏览 为什么要减5900，这5900是资产的账面价值为什么要减出来呢？ 把资产卖了，收入减账面价值就是所得。 专业指导-帆帆老师 2026-02-27 13:55 20次浏览 请问老师，余额留待下期抵扣是哪里讲到的，谢谢 这是教材中关于外购应税消费品已纳消费税扣除的知识点，外购葡萄酒的特殊抵扣规则，这句话是教材原文，在教材的234页。 专业指导-小亚老师 2026-02-24 14:09 24次浏览
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精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 21次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 16次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 24次浏览 精华 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 你好同学！ 如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下： 普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目 借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金） 贷：银行存款/应付账款 因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制 如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 51次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 19次浏览 精华 老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 从2026年1月1日起，滴滴开具的“运输服务*客运服务”增值税电子普通发票不能再计算抵扣进项税额了哦 专业指导-小王老师 2026-02-06 18:07 39次浏览

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