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发布于2024-10-30 11:54:3057次浏览
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相关问题讨论

为啥客户兑换积分还要/90%呢

甲公司估计有90%客户会兑换积分,那么只有这90%会进行价格分摊,客户实际兑换积分40%,占预计总兑换积分的比例是40%/90%。也就是按实际兑换占预计被兑换的比例确认收入。 如果预计有100%积分会被兑换,那么实际兑换占预计兑换的比例就是40%/100%=0.4;此时可以直接*40%。 专业指导-陈老师 2024-11-02 11:11 55次浏览

增值税申报表填写的销售额是含增值税的销售额还是不含增值税的销售额?

同学你好,这里为不含税销售额。 专业指导-汤汤老师 2024-11-02 11:10 57次浏览

对目标脱贫地区的捐赠免税 也不需要视同销售了吧?

是的,捐赠目标脱贫地区免征,就不需要按照视同销售计算缴纳增值税了。相对于一般公益性捐赠这里有点特殊。 专业指导-陈老师 2024-11-02 11:10 59次浏览

哪些是计入营业外支出的?

营业外支出是指企业发生的与日常活动无直接关系的各项损失和支出‌。这些支出不属于企业的主营业务成本和其他业务支出,而是各种非营业性支出。营业外支出主要包括‌非流动资产处置损失、‌非货币性资产交换损失、‌债务重组损失、‌公益性捐赠支出、‌非常损失、‌盘亏损失等 专业指导-王老师 2024-11-02 11:09 57次浏览

B因不可抗力 承运人不是可以要求支付运费吗 已经收取的可以不返还吧

民法典规定,货物因不可抗力灭失的运费处理是未收取运费的,承运人不得请求支付运费;已经收取运费的,托运人可以请求返还。买卖合同中的运费由当事人协商确定,包括支付方、运输方式和责任等。 专业指导-王老师 2024-11-02 11:09 55次浏览

第一张图有个 普通发票收取45200 不属于简易计税吗

同学你好,开具普通发票不代表就是简易计税哦,简易计税通常题目会告知该业务企业采用简易计税的。 专业指导-六六老师 2024-11-02 11:09 48次浏览
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精华

老师,B为啥不对?

民法典规定,立有数份遗嘱,内容相抵触的,以最后的遗嘱为准。所以民法典没有确立公证遗嘱的效力优先于其他遗嘱。 比如说甲1月日立了公证遗嘱,2月变卦了重新订立了遗嘱,此时2.1号的生效,1月的公证遗嘱不优于2月的遗嘱。 专业指导-汤汤老师 2024-10-29 16:12 85次浏览
精华

老师这里为什么要30万除以6啊,我只算到了5个月

根据《财政部 税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第35号)规定:“非居民个人一个月内取得股权激励所得,单独按照本公告第二条规定计算当月收入额,不与当月其他工资薪金合并,按6个月分摊计税(一个公历年度内的股权激励所得应合并计算),不减除费用,适用月度税率表计算应纳税额,计算公式如下(公式六):当月股权激励所得应纳税额=[(本公历年度内股权激励所得合计额÷6)×适用税率-速算扣除数]×6-本公历年度内股权激励所得已纳税额。 这是非居民个人计算股权激励个税的公式。 专业指导-锋华老师 2024-10-30 11:19 76次浏览
精华

请老师帮忙看看这题的900怎么调整得来的

转出的进项税额计入固定资产成本,每月需要计提折旧,162000/15/12=900 15是剩余使用年限。 专业指导-陈老师 2024-10-21 22:06 96次浏览
精华

老师97题,安装费为什么是3%

同学你好,一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务,其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。所以安装费部分选择简易计征征收率3% 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 18:25 128次浏览
精华

老师,我想问一个有关捐赠的问题。对于企业所得税而言,是不是必须要通过机构?才可以进行相应的扣除,对于个人所得税而言,是不是也必须要通过相应的机构才可以进行相应的扣除?我总结成了这个表,老师你看看是不是都对的?

同学你好,企业所得税中,需要通过机构捐赠才可以全额扣除,直接捐赠不能扣除。 个人所得税也是需要通过机构,但是有个特例,.对非关联的科研机构和高等学校用于研发的捐赠。 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:27 96次浏览
精华

老师,我还是没有懂什么意思啊,能截图看一下课本什么样的吗,我没有课本

同学你好,成本可以正确核算,则此时我们从成本出发进行计算,核定的应税所得率为8%,则收入-成本=收入的8%。 那么此时成本就是收入的92%,则收入=成本/(1-8%)。 计算出收入后乘以应税所得率8%就是应税所得额,再乘以税率25%就是应纳税额。 这样讲可以理解吗? 专业指导-汤汤老师 2024-10-25 21:33 94次浏览
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