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发布于2024-09-26 14:32:0467次浏览
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相关问题讨论

这道题的分录怎么写呢?

分录是借:银行存款74.2 累计摊销32 无形资产减值准备16贷:无形资产90 应交税费-应交增值税(销项税额)4.2 资产处置损益28 专业指导-小王老师 2024-10-14 17:38 28次浏览

老师你好,请问这里不考虑上市不上市的问题吗?

界定身份是是否为居民企业,不考虑是否上市 专业指导-王老师 2024-10-14 17:38 39次浏览

陈老师2023年讲义,非流动负债章节,债务重组,受让的是长投,讲义按公允价值入账,遵循金融工具准则?感觉与注会的不一样。

考税务师按税务师的来,考注会按注会来,有些地方是不一样的 专业指导-晶晶老师 2024-10-14 17:37 40次浏览

税法2方老师的押题卷2第一道综合题,调整项为什么不考虑资料4的关联方借款本金的债资比啊?

同学您好,因为我这边没有这道题的全部的解析,您可以把涉及到的这部分解析发给我看一下吗 专业指导-六六老师 2024-10-14 17:37 34次浏览

老师,D、E怎么理解?

诉讼时效因当事人提起诉讼而中断,法院受理当事人起诉的,诉讼时效重新计算。 法院裁定不予受理或驳回起诉的,不发生诉讼时效中断(因为案件并未进入实质审理阶段,原告的起诉行为并未完成,因此一般不会引起诉讼时效中断) 专业指导-陈老师 2024-10-14 17:36 24次浏览

你好老师为什么不选e

误餐补助是指个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费。这种情况下,误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,因此不征税 专业指导-晶晶老师 2024-10-14 17:36 37次浏览
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精华

老师,期末留抵退税?城建及附加退吗?图中的意思不太明白,麻烦解释解释

同学你好,城建税及附加不退税,但是以后期间申报在生成应交增值税的时候,这原来留抵退税对应的没有退的城建及附加可以在从当期应交的城建及附加中扣除。 就是说1月退税500,只退增值税,城建税不退。 2月应交增值税600,但是现在原来退税的时候有500增值税对应的城建及附加没退,现在可以扣除,扣除后当月城建及附加按照100的增值税计算交纳。。 专业指导-汤汤老师 2024-10-12 13:26 22次浏览
精华

你好老师材料损失85.1就是成本了,为什么计算利润总额时候还要减掉进项税额转出部分

列分录出来同学就明白了, 报经批准前: 借:待处理财产损溢85.1     贷:原材料85.1       不可抵扣的进项: 借:待处理财产损溢10.86     贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)10.86 报经批准后: 借: 管理费用(一般经营损失部分)95.96     贷:待处理财产损溢85.1+10.86=95.96 专业指导-小高老师 2024-10-13 16:15 22次浏览
精华

老师,我觉得这个说法和下面的那道例题感觉有点相悖,帮我看一下我的思路哪里有问题。这里说,按照生产进口环节税率和零售环节税率10%加总计算,那这道例题我觉得应该是[30×(1+20%)÷(1-5%)]*(5%+10%),为什么这里只乘以5%了呢。

超豪华小汽车零售环节才加征一道消费税。本题不是超豪华小汽车不用再加征10%的消费税。 专业指导-锋华老师 2024-10-11 00:36 28次浏览
精华

老师,这道题, 发出的成本和期末余下的成本,增加减少怎么理解 利润的增减又怎么理解

本月购进存货5批,价格是不断的上升,假设价格分别为100万、110万、120万、130万、140万,发出三批,在先进先出法时结转成本是100+110+120=330万,剩余存货130+140=270万;现在改为月末加权平均,存货总成本=100+110+120+130+140=600,平均成本=600/5=120万/批,现在发出三批的成本=120*3=360万,剩余存货的成本=120*2=240万。相比与先进先出法,结转的成本多了,利润减少,期末结存的存货少了。所以选择D 专业指导-锋华老师 2024-10-11 15:41 46次浏览
精华

老师,材料2,确认递延所得税时,净利润对应的600,会计认?税不认?调减是么? 那综300,也应该调减么

长江公司实现的净利润而确认的投资收益600是会计上的处理,税法不认可,需要纳税调减600;其他综合收益增加确认的300不需要纳税调整,因为其他综合收益是所有者权益(确认的递延所得税也是对应其他综合收益,不计入所得税费用),不影响会计利润。 专业指导-陈老师 2024-10-07 22:26 75次浏览
精华

老师为什么税金及附加这里要x5%

同学你好,3/5的不含税售价为12000,然后有1/5抵债,需要视同销售,视同销售部份的销售额=120000/(3/5)*1/5=40000,则总销售额为120000+40000=160000,采用简易计税办法计算增值税,则增值税=不含税销售额160000*征收率0.05=8000 专业指导-汤汤老师 2024-10-07 12:11 71次浏览
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