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发布于2024-09-10 11:48:40181次浏览
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老师 为什么这里是除以（1-9%）不是价税分离都是1+9%吗 免税农产品（适用 9% 扣除率）对于从农业生产者手中购进的免税农产品，其进项税的计算方式是：进项税额=买价×9%， 企业入账的农产品成本 = 买价 - 进项税额 = 买价 × (1 - 9%)。所以，当我们已知农产品的成本（80 万元），要反推出当初的买价时，就需要用：买价=成本​/（1−9%） “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-03-03 11:29 29次浏览 交通补贴，通讯补贴的实际发放数据可以纳入工资总额做为三费的计提基数吗？ 只要交通补贴、通讯补贴满足“列入工资薪金制度+固定随工资发放+合理”这三个条件，就可以纳入工资总额作为三费计提基数；否则只能作为福利费，不能计入基数。 专业指导-小王老师 2026-03-02 14:27 27次浏览 为什么不算投资收益呢？也影响利润啊？ 公允价值变动损益12，投资收益-1.1，所以结果是12-1.1=10.9，没有不算。 专业指导-帆帆老师 2026-02-28 13:53 19次浏览 为什么要减5900，这5900是资产的账面价值为什么要减出来呢？ 把资产卖了，收入减账面价值就是所得。 专业指导-帆帆老师 2026-02-27 13:55 20次浏览 请问老师，余额留待下期抵扣是哪里讲到的，谢谢 这是教材中关于外购应税消费品已纳消费税扣除的知识点，外购葡萄酒的特殊抵扣规则，这句话是教材原文，在教材的234页。 专业指导-小亚老师 2026-02-24 14:09 24次浏览 你看我第二个图不是说了吗？上面刚讲了，应该是从外购的乘以这个7%除以5%，那为什么还要用这个1520要减一下800呢？不应该是800直接7%乘除以五这个就跟我第二个老师讲的那个不一样呀 核心逻辑：先换算，再扣减。 1. 老师讲的800×7%/5%，是把外购原煤金额换算成等价选煤销售额，这一步没错。 2. 但1520是混合后选煤总销售额，里面包含了外购换算后的部分，需先扣除这部分，只对自产部分计税。 3. 正确公式：(1520 - 800×7%/5%）*5%，再加上原煤部分2400×7%，才是总税额。 专业指导-燕子老师 2026-02-07 11:34 37次浏览
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精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 21次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 16次浏览 精华 请问2026年1月1日随电费代征的政府性基金企业怎么入帐？ 你好同学！ 如果同学是单纯询问这么一个事项的话，具体内容讲解如下： 普通用电企业作为政府性基金的最终承担者，应根据费用归属计入相应成本费用科目 借：制造费用/管理费用/销售费用—水电费（专项基金） 贷：银行存款/应付账款 因为政府性基金部分开具的是不征税普通发票，无进项税额可抵扣，所以上述分录中不涉及到进项税额的的编制 如果同学对于该问题还有其他疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-05 10:56 44次浏览 精华 这个12为啥不冲固定资产清理？ 1. 固定资产转入清理 原价 600 万元，已提折旧 450 万元 借：固定资产清理　　　150 　　累计折旧　　　　　450 　贷：固定资产　　　　　600 2. 发生清理费用 12 万元 借：固定资产清理　　　12 　贷：银行存款　　　　　12 这个12万元是计入了固定资产清理的。 240-150-12=78（万元），“如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-02-05 09:32 19次浏览 精华 老师，请问从2026年开始滴滴的普通发票，运输服务*客运服务还能计算抵扣进项税额吗？谢谢 从2026年1月1日起，滴滴开具的“运输服务*客运服务”增值税电子普通发票不能再计算抵扣进项税额了哦 专业指导-小王老师 2026-02-06 18:07 39次浏览 精华 稳定增长的那一年为啥用的是复利现值的期数3，而不是4 你好同学！ 此处之所以用期数3的原因是因为“1.6×（1＋8%）/（12%－8%）”这部分计算算出来的现值是第三期末的（而非第四期末），由于我们要算第0期的现值的，所以要从第三期末再折现到第0期，故此时期数仅涉及到3而不是4。 同学此处可能是对固定增长股利模型公式的运用不太熟悉，该公式为：Pn=Dn+1/r-g 根据这个公式我们可以看出来，这个分子“Dn+1”是对于所求的第n期现值来说多了一期，比如此处的1.6×（1＋8%）就是第四期的股利，根据公式可以知道此处算出来的现值其实是第三期的 ​同学此处可以记忆一下上述的内容，这是考试中常考的一个核心考点 如果同学还有其他的疑问，同学可以继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-04 00:01 20次浏览

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