老师这个题中该厂每月收取房租5450元，共计收...-之了课堂

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发布于2024-08-08 13:59:19543次浏览

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这道题为什么不用算销售后对已纳消费税进行扣除呢？进口环节缴纳的消费税不能扣除,只有生产销售环节才能扣除吗？进口环节缴纳的消费税只有在用于连续生产应税消费品时才能扣除，直接销售时不能扣除。实木地板的消费税在进口环节由海关征收，贸易公司进口后直接销售，不属于“用已税实木地板连续生产新的实木地板”，因此进口时已缴纳的消费税无需扣除，也不再在销售环节重复缴纳消费税。专业指导-董不懂老师 2026-06-29 11:57 21次浏览这里的10000是怎么冒出来的先算金额单位： 2000×1385×1.52 算出来的单位是元。题目最终要求单位是万元。 1万元 = 10000元，所以要除以10000，把元换算成万元。计算拆解： 2000×1385×1.52 = 4210400 元 4210400 ÷ 10000 = 421.04 万元如果同学还有什么不懂的，欢迎同学随时追问哟专业指导-燕子老师 2026-06-29 11:56 14次浏览这个题我是这么算的， 2025年的1月1日到8月31号，这个中间总共是243天，年利率是5%，我÷365天，然后乘以243天，再乘以240万，乘下来的结果是79,890.4，为什么跟这个课本上的8万有那么一点点的差距？我的计算方式有问题吗？还是？题目在考试里，统一按“月份”计算，不按自然天数365天计算。准则与考题默认一年按12个月，每月整月计算，不精细到天。专业指导-小王老师 2026-06-29 11:53 22次浏览没看懂为什么这么算政策原文：佣金（不含税）先扣20%费用得到收入额；再从收入额里扣掉25%的展业成本；再减去6万年度基本减除费用，得到综合所得应纳税所得额，套用综合所得年度税率表计税。第一步：算出收入额不含税佣金375000元收入额 = 375000 × (1−20%) = 300000元第二步：扣除专属的展业成本（基数只能用上面的收入额）展业成本 = 300000 × 25% = 75000元第三步：计算年度应纳税所得额题目无专项扣除、专项附加扣除，只扣每年60000元基本费用应纳税所得额 = 300000 − 75000 − 60000 = 165000元第四步：套用综合所得年度税率表 165000元落在第二档：税率20%，速算扣除数16920 个税 = 165000 × 20% − 16920 = 33000 − 16920 = 16080元 1. 25%展业成本的计算基数，是扣完20%之后的收入额，不能直接用37.5万去乘25%。 2. 佣金并入综合所得，用年度综合所得税率表，不是劳务报酬预扣率。如果同学还有什么不懂的，欢迎同学随时追问哟专业指导-燕子老师 2026-06-29 11:51 20次浏览老师您好，可以总结一下我国所有税种的纳税期限吗同学，你好，大小税种接近20个，每个都有常规和特殊情形，老师这里主要是知识点答疑，这个内容太多了确实不太方便在这里展开讲解。教材都是有的，每个税种最后面都有纳税期限的详细规则，同学可以逐章看一下的，哪个有疑问的老师再帮助解答呢，感谢理解。专业指导-帆帆老师 2026-06-26 14:23 28次浏览价格高的不能享受0税率？是的，价格高的商品不能享受0关税税率。根据跨境电商零售进口税收政策，只有单次交易金额不超过5000元、且年度总额不超过26000元的商品，才能享受“关税税率暂设为零”的优惠。专业指导-小亚老师 2026-06-26 14:15 24次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 51次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 29次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 119次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 118次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 47次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 85次浏览

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