老师这个题中该厂每月收取房租5450元，共计收...-之了课堂

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发布于2024-08-08 13:59:19543次浏览

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：老师，不是说折旧方法一经选定不得改变吗同学你好，这里不属于折旧方法的变更。设备、器具等固定资产一次性扣除属于阶段性的优惠政策，不是变更折旧方法。收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-汤汤老师 2026-05-25 14:30 14次浏览民办学校可以成为普通合伙人吗民办学校虽为民办开办，但办学宗旨带有公益性质，属于公益性社会组织，因此同样不能作为普通合伙人。专业指导-王辰老师 2026-05-25 14:16 18次浏览计算外购实木地板的消费税不用加上2万的运费作为计算依据吗同学你好，麻烦请稍等～专业指导-汤汤老师 2026-05-21 14:01 24次浏览老师，我想问下，这里的利息，是票据6月20日到9月20日（持有至到期日的利息），还是到年末的利息因为课上说了：“票据到期乙公司未付款，甲公司将其转让未应收账款核算”；说代表票据未终止确认，所以要算利息，那么此处的利息是按票据的日期里的持有至到期（2023.6.20-2023.9.20）；还是2023.9.20-2023.12.31的利息？按票据日期里的到期日计算（2023.6.20-2023.9.20）三个月利息，票据到期日价值=1000+1000*8%*3/12=1020元，这是三个月的利息。 2023.8.20去贴现，距离到期日只差一个月了，那么只需要计算一个月的利息1020*12%*1/12=10.2万元。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-05-20 13:59 29次浏览这里的运费2万元，不需要做价税分离，然后作为家外费用进入到消费税中吗？（120+2/1.13）*5％*30％吗同学，注意交通运输是不缴纳消费税的，所以运费2万元是不含消费税的，不能去扣减消费税。这里的另外支付运费要理解为支付给第三方运输公司的运费，不属于销售方的价外费用。专业指导-小燚老师 2026-05-19 11:07 18次浏览甲可不可以要求同等条件优先承租同学，甲公司可以主张同等条件优先承租权。专业指导-小燚老师 2026-05-19 11:05 12次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 39次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 22次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 105次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 47次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 37次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 42次浏览

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