老师这个题中该厂每月收取房租5450元，共计收...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-08-08 13:59:19543次浏览

相关问题讨论

老师，计算销售收入为什么不能直接除以1.09 计算销项税额为什么减2000*0.5 您在帮我梳理一下吧！记不清了。这是房地产开发企业一般计税的差额征税规则：销售自行开发的房地产项目，要先从含税收入里扣除当期销售部分对应的土地价款，再价税分离计算销项税。 20000 是整宗土地的总价款； 50% 是 A 项目对应分摊的土地比例（分期 / 分地块分摊）； 95% 是当期已售面积占项目总可售面积的比例；三者相乘就是当期允许扣除的土地价款，必须从含税销售额中扣除后再算销项税。专业指导-媛媛老师 2026-11-10 14:23 12次浏览老师，税基式减免中跨期结转具体是指的什么情形？你好同学！税基式减免中的跨期结转具体是指税法允许纳税人将当期或以前纳税年度发生的经营亏损、超出当年税前扣除限额的法定扣除项目等，在规定期限内结转到以后纳税年度的应纳税所得额中予以抵减或扣除，通过缩小后续年度计税依据的方式实现税负减免，典型情形包括：企业所得税中准予在规定年限内税前弥补的以前年度亏损，以及职工教育经费、广告费和业务宣传费等超出当年扣除限额的部分结转以后纳税年度扣除等如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-11-10 14:21 19次浏览请问小茜老师，您11.7，21：16回答的问题，这里甜甜老师讲的是需要价税分离。请问是什么情况呢同学你好，老师说的价税分离应该是1300-800这一笔吧，小规模转让不动产差额计税就是用含税的差额去做价税分离算出增值税，而土地增值税的应税收入是单独把 1300 整体价税分离，购房发票的 800 万是营改增前的营业税发票，在土增扣除计算的时候保持原样不用拆分，增值税差额计税的价税分离和土增收入的价税分离、旧房扣除基数的处理不一样哦。专业指导-壹新老师 2026-11-10 14:18 11次浏览老师，就是房开政府土地价做差额计算销项税的时候，它的这个扣减的土地价款既要按照它的开发比例，是不是也要看按照它的销售比例进行扣除。课件上面后面还有减一个支付的拆迁补偿款。这个拆迁补偿款也需要按照开发比例和销售比例进行扣除吗？同学你好，是的哈，货币拆迁补偿费和土地价款一样，都要按开发比例、销售比例分摊扣除哦专业指导-壹新老师 2026-11-10 14:18 24次浏览这两段话是什么意思？？完全看不懂？？同学你好，我给你拆解下这两段的意思哦：第一段开头的“未作出”是指修改债务条款后未导致原债权/债务终止确认的情况，这种情况下要继续按原来的分类做后续计量。如果是按摊余成本计量的债权、债务，要按照原实际利率，把修改后的新合同约定的未来现金流量折成现值，作为重组后债权、债务的新账面价值，新账面价值和原账面价值的差额，计入投资收益。第二段是判断条款是否属于实质性修改的标准：如果修改后债务的未来现金流量现值，和原债务剩余期限的现金流量现值的差异超过10%，就说明条款修改程度足够大、属于实质性修改，此时要终止确认原债务。注意计算这两个现值时，统一使用原债务的实际利率，不能采用新利率哦。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-壹新老师 2026-11-10 14:18 19次浏览这个题目里面的当年应纳税所得额为什么不是600（财产转让所得）+410（债务重组所得）+400（其余所得）同学你好~这个问题我们结合题干设定和政策规则来理解哦：首先，题干明确给出“除债务重组所得外，甲公司当年其余所得为400万元”，这里的“其余所得”已经包含了以房抵债产生的600万元财产转让所得以及企业当期其他经营损益，之所以600万的财产转让所得包含在400万的其余所得中，是因为企业当期可能存在其他经营亏损，合并后其余所得总额为400万，题干已经直接给出合计数，我们直接使用即可，不需要额外再加计600万。其次，计算债务重组所得占比时，分母“当年应纳税所得额”为债务重组所得410万元加上其余所得400万元，合计810万元，你提到的“600+410+400”的算法属于重复计算了已纳入其余所得的财产转让所得，因此不成立哦。还有不明白的地方，欢迎继续追问哦~ 专业指导-小茜老师 2026-11-10 14:17 13次浏览

相关精华答疑

精华 D选项不应该是减半征收么新能源汽车车辆购置税减免政策是分阶段执行的：第一阶段（免征）：2024年1月1日至2025年12月31日期间购置的新能源汽车，免征车辆购置税。第二阶段（减半）：2026年1月1日至2027年12月31日期间购置的新能源汽车，减半征收车辆购置税。因此，题目中“2025年10月”购买20万元的新能源汽车，正好处于第一阶段的免征期内。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-07-21 22:18 427次浏览精华请问按份共有人处置，是要经过三分之二的同意，对吧，这两个题目是不是矛盾？同学，注意区分转让的是按份共有人的财产“份额”，还是转让的按份共有的“不动产或动产”，前者无须经其他共有人同意，后者应当经占份额2/3以上的按份共有人同意。专业指导-小燚老师 2026-07-21 09:55 80次浏览精华实际资产损失和法定资产损失怎么区分实际资产损失，指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这类损失是实实在在发生的，例如企业将使用过的汽车对外销售产生的损失，或者按照公允价值转让固定资产发生的损失。法定资产损失，指企业虽未实际处置、转让资产，但符合税收相关文件规定条件计算确认的损失。这类损失的判定核心在于是否符合税法及会计准则规定的确认条件，而非资产是否发生实际的物理损耗或转让行为答疑老师大熊老师 2026-07-15 10:54 53次浏览精华老师，您好，刚才是会计93，税法是113，然后调减20，而这个会计是60，税法是12，为什么也要调减48？会计扣得少，税法让扣得多，调减（因为你要把少扣的那部分补扣回来，从而减少交税基数）。会计扣得多，税法不让扣那么多，调增（因为你要把多扣的那部分加回来，从而增加交税基数）。 1. 第一个案例（捐赠）：这是支出类业务情况：企业做了一笔捐赠。会计处理：记了93万的支出（利润减少了93万）。税法态度：税务局说这笔捐赠值113万，你应该按113万来算支出（利润应该减少113万）。矛盾点：会计只减少了93万利润，税法认为应该减少113万。调整逻辑：既然税法允许你多扣除20万成本，那就意味着你要少交税。为了让利润基数变小，必须减去这20万。支出类差异，税法 > 会计，调减。 2. 第二个案例（对外投资）：这是收入/所得类业务情况：企业拿资产去投资，相当于把资产卖了换股权，产生了增值收益（所得）。会计处理：会计很激进，当年一次性确认了60万的收益（利润增加了60万）。税法态度：税务局给了个优惠政策（分期纳税），说这60万不用今年全交，分5年交，今年只认12万的收益（利润只增加12万）。矛盾点：会计账上已经加了60万利润，但税法今年只让你加12万。调整逻辑：会计利润里包含了60万的收益。税法说：“慢着，今年只能算12万。” 那多出来的48万得从会计利润里剔除出去，等到以后年份再慢慢加回来。既然是从现在的利润里剔除或拿走，那就是减法。第二到第5年每年再调增12万。专业指导-小亚老师 2026-07-16 11:49 87次浏览精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 88次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 57次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

active_course_icon

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部