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发布于2024-08-03 14:43:07298次浏览
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被判有期徒刑两年，缓刑三年是什么意思？ 定了2年有期徒刑，但是先不送监狱坐牢；给3年考验期，在家/社区接受社区矫正。 分两种结果： 1. 顺利过完3年考验期、没违规、没再犯罪 → 原来的2年刑期不再执行，不用再坐牢。 2. 3年内再犯罪、发现漏罪，或者严重违反监管规定 → 撤销缓刑，抓去监狱实打实地坐满2年牢。 专业指导-小王老师 2026-08-24 15:24 20次浏览 老师。C选项为什么不是过错推定责任 同学，C选项遗失、抛弃高度危险物致人损害属于高度危险责任，适用无过错责任。 过错推定是被告要自己举证证明自己没过错才能免责。但这个情况不一样，原则上不管管理人有没有做错，造成损害就要担责，只有受害人故意这类法定情形才能免责，所以不是过错推定，这个点确实很容易混淆哈。 专业指导-王辰老师 2026-08-24 15:16 22次浏览 老师，这个怎么理解，会计第一年120万，税法60万，只能抵60，会计上多计入60，不是应该调减吗 为什么是增加 所谓纳税调增或者调减，都是说的对应纳税所得额的调整。 会计扣除成本120，税法只允许扣除60，会计多扣除了导致应纳税所得额多减少了60，所以纳税调增。 专业指导-帆帆老师 2026-08-14 14:24 22次浏览 第一个问题：为什么债权人的会计分录是贷方交易性金融资产？？应该是应收账款吧 第二个问题：题目中明确说把应付款项分类为以摊余成本计量的金融资产负债，那就是划分为债权投资了。为什么会计分录中还是要应付账款科目？？ 1 乙公司应收款项分类为交易性金融资产，不是应收账款，所以贷交易性金融资产。 2 应付账款是报表科目，以摊余成本计量是它的分类属性，做账仍用应付账款。 专业指导-燕子老师 2026-08-14 13:52 56次浏览 这里占子公司40%的股权，为什么算子公司的利润的时候用分得股息税前100除以1-减半所得税率呢，这样用100除以1-减半所得税率，相当是占子公司100%的股权了吧，不太理解这里这个算法 到手股息90万，扣了10%预提税。 所以税前股息（即归属于您的子公司税后净利润）= 90 ÷ (1 - 10%) = 100万元。 注意，这100万已经是40%股权对应的那部分利润了，不是子公司全部利润。 再还原子公司所得税（100万 → 111.11万） 子公司税率减半为10%（20%×50%）。这100万是交了10%企业所得税之后的税后利润。 所以归属于子公司税前利润份额 = 100 ÷ (1 - 10%) = 111.11万元。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-08-13 10:49 28次浏览 坏账准备3000是怎么计算的？ 但同时按照预期信用损失法计提应收账款的坏账准备3000元。属于题目已知条件，考试题目也都会告诉你坏账计提比例，按比例计算就可以了。 专业指导-帆帆老师 2026-08-12 15:54 24次浏览
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精华 D选项不应该是减半征收么 新能源汽车车辆购置税减免政策是分阶段执行的： 第一阶段（免征）：2024年1月1日至2025年12月31日期间购置的新能源汽车，免征车辆购置税。 第二阶段（减半）：2026年1月1日至2027年12月31日期间购置的新能源汽车，减半征收车辆购置税。 因此，题目中“2025年10月”购买20万元的新能源汽车，正好处于第一阶段的免征期内。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-07-21 22:18 94次浏览 精华 请问按份共有人处置，是要经过三分之二的同意，对吧，这两个题目是不是矛盾？ 同学，注意区分转让的是按份共有人的财产“份额”，还是转让的按份共有的“不动产或动产”，前者无须经其他共有人同意，后者应当经占份额2/3以上的按份共有人同意。 专业指导-小燚老师 2026-07-21 09:55 26次浏览 精华 实际资产损失和法定资产损失怎么区分 实际资产损失，指企业在实际处置、转让资产过程中发生的合理损失。这类损失是实实在在发生的，例如企业将使用过的汽车对外销售产生的损失，或者按照公允价值转让固定资产发生的损失 。 法定资产损失，指企业虽未实际处置、转让资产，但符合税收相关文件规定条件计算确认的损失。这类损失的判定核心在于是否符合税法及会计准则规定的确认条件，而非资产是否发生实际的物理损耗或转让行为 答疑老师大熊老师 2026-07-15 10:54 27次浏览 精华 老师，您好，刚才是会计93，税法是113，然后调减20，而这个会计是60，税法是12，为什么也要调减48？ 会计扣得少，税法让扣得多，调减（因为你要把少扣的那部分补扣回来，从而减少交税基数）。 会计扣得多，税法不让扣那么多，调增（因为你要把多扣的那部分加回来，从而增加交税基数）。 1. 第一个案例（捐赠）：这是支出类业务 情况：企业做了一笔捐赠。 会计处理：记了93万的支出（利润减少了93万）。 税法态度：税务局说这笔捐赠值113万，你应该按113万来算支出（利润应该减少113万）。 矛盾点：会计只减少了93万利润，税法认为应该减少113万。 调整逻辑：既然税法允许你多扣除20万成本，那就意味着你要少交税。为了让利润基数变小，必须减去这20万。 支出类差异，税法 > 会计，调减。 2. 第二个案例（对外投资）：这是收入/所得类业务 情况：企业拿资产去投资，相当于把资产卖了换股权，产生了增值收益（所得）。 会计处理：会计很激进，当年一次性确认了60万的收益（利润增加了60万）。 税法态度：税务局给了个优惠政策（分期纳税），说这60万不用今年全交，分5年交，今年只认12万的收益（利润只增加12万）。 矛盾点：会计账上已经加了60万利润，但税法今年只让你加12万。 调整逻辑：会计利润里包含了60万的收益。 税法说：“慢着，今年只能算12万。” 那多出来的48万得从会计利润里剔除出去，等到以后年份再慢慢加回来。 既然是从现在的利润里剔除或拿走，那就是减法。第二到第5年每年再调增12万。 专业指导-小亚老师 2026-07-16 11:49 41次浏览 精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 64次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 38次浏览

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1，普通年金的终值和普通年金的现值 2，预付年金的终值和预付年金的现值 可以举个例子，手动把公式完完整整的写出来。不要写这样（1+2%）的3次方。要完整把式子写出来。 借：递延所得税负债 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第一个问题：这两个会计分录分别是什么意思？？ 第二个问题：什么情况下适用这两个分录。 这两个问题经常搞不懂？？ 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 第一个问题：这两个会计分录分别是什么意思？？ 第二个问题：什么情况下适用这两个分录。 这两个问题经常搞不懂？？ 固定资产的会计与税务差异在哪里？？ 第一个问题：固定资产的折旧年限、折旧方法、净残值。这三个分别是会计与税务的差异在哪里？？ 无形资产的会计与税务差异在哪里？？ 第二个问题：无形资产摊销年限、摊销方法、这两个分别是会计与税务的差异在哪里？？ 土地增值税计算与转让有关的税金时，城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税是都需要考虑还是看题目要求，听了两个老师的课发现说法不太一样 研发资本化200%摊销，10年折旧。为什么把成本100×2？？这个算法是错误的啊 应该剩余成本100-20=80
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