老师课本上也没写生产销售设备属于制造业啊，咋把它算进...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-08-02 14:14:08242次浏览

相关问题讨论

为什么一般纳税人一级公路、二级公路、桥、闸是5％简易征税，高速公路是3％简易征税？这个地方主要是为了支持高速公路建设（投资大、回收期长）而给予高速公路的税收优惠哦专业指导-小王老师 2025-12-15 13:47 24次浏览再生资源回收企业选择简易计税和不选择简易计税的不同计税方式？以及反向开票什么情况适用？一、再生资源回收企业两种计税方式 1. 选简易计税按销售额的3% 直接算增值税，不管有没有进项发票都不能抵扣，算起来简单，适合拿不到多少进项票的企业。 2. 不选简易计税（一般计税）按销售额的13% 算销项税，再减去能拿到的进项税（比如采购时的专票税额），实际交税是两者的差额，适合能拿到很多进项票抵扣的企业。二、反向开票的适用情况就是再生资源回收企业向个人、没办税务登记的小商贩收废品时，对方开不了发票，就由回收企业自己给自己开收购发票（反向开），用来算成本，一般计税的话还能凭这个票抵进项税。专业指导-小亚老师 2025-12-15 13:46 19次浏览安全保护服务比照劳务派遣服务为什么？如果一般纳税人选择差额征税同小规模纳税人选择差额征税，是(收入－扣除)÷(1+5％)×5％？如果一般纳税人选择全额征税是收入÷(1+6％)×6％，小规模纳税人选择全额是用3％征收率＝收入÷(1+3％)×3％，优惠期3％可为1％？优惠期是什么时候？同学你好~ 1. 安全保护服务为啥比照劳务派遣？咱们可以这么理解：安全保护和劳务派遣都属于围绕“人力资源”展开的服务，政策（比如财税〔2016〕47号文件）里把这两类服务的计税规则统一了，所以安全保护服务就参照劳务派遣的计税方式来执行啦。 2. 差额征税的公式对吗？没错！不管是一般纳税人还是小规模纳税人，只要选了差额征税，都是按这个公式算：（你收的全部钱 - 政策允许扣除的费用）÷(1+5%)×5%。 3. 全额征税的规则&优惠期：一般纳税人全额计税：安全保护服务用6%的税率，算法是“全部收入÷(1+6%)×6%”，而且这种方式下你取得的进项发票是可以抵扣税的；小规模纳税人全额计税：原本征收率是3%，算法是“全部收入÷(1+3%)×3%”； 3%减按1%的优惠期：目前政策定的是2023年1月1日到2027年12月31日，这段时间里小规模用3%征收率的收入，都能按1%算税~ 专业指导-王辰老师 2025-12-15 13:45 18次浏览公共交通运输服务企业不管是一般纳税人还是小规模纳税人都是3％征收率差额征税么？那收到公共服务运输企业票据的企业怎么计算进项或者应纳税额呢？对收票方为一般纳税人且取得专票的情况。整个增值税抵扣链条是：提供公共服务的企业选择了低征收率（3%）但放弃抵扣权，接收服务的一般纳税人取得了低税率的进项发票（3%），该一般纳税人可以按这个低税率税额进行抵扣，从而保证了链条的连续性。选择简易计税：适用3%征收率选择一般计税：适用9%的税率小规模纳税人：默认适用简易计税，征收率为3% 专业指导-大海老师 2025-12-15 13:44 16次浏览 69题是不是缺条件呀你观察得特别准！69题确实缺关键条件——要算纳税调整金额，必须知道税法规定的该厂房最低折旧年限，只给会计折旧年限18年，没法对比算出差异。根据企业所得税法，房屋、建筑物的最低折旧年限是20年（这是这道题隐含/缺失的核心条件）专业指导-小亚老师 2025-12-12 10:17 37次浏览为什么说造成的负数全是内销产生的？这里的“负数（留抵税额）全是内销产生的”，其实是指留抵税额的来源是内销业务的进项大于销项，核心逻辑是：出口业务对应的“可抵扣进项”会被“不得免征和抵扣税额”（FOB价×(征税率-退税率)）抵消一部分，最终剩下的可抵扣进项，主要对应内销业务的进项——当内销的进项＞内销销项时，就会形成留抵税额（负数的应纳税额）。以案例1为例： - 内销销项=169万，内销对应的进项（总进项扣掉出口的不得免征和抵扣税额后）=200万； - 内销进项（200万）＞内销销项（169万），所以应纳税额=169-200=-31万（留抵税额）——这个负数是内销“进项多、销项少”导致的，和出口业务无关。专业指导-燕子老师 2025-12-11 11:50 23次浏览

相关精华答疑

精华老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为：可减除费用 = 5000 *实际经营月份数专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 46次浏览精华老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。并不矛盾。专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 43次浏览精华为什么两个都是销售旧设备题目没有写明旧设备就是固定资产为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。关键看购进时是否抵扣过进项税：情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额）若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。情形2：适用13%一般计税若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 52次浏览精华如果分清6%和9%的税率你好同学！简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 63次浏览精华我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。初始购买时（2021年1月5日）：金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。持有期间：公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。出售时（2022年5月30日）：出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 55次浏览精华老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 29次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部