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发布于2024-08-02 14:14:08242次浏览
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已获得一次性存量留底退税，退还存量留底不是有个进项构成比吗？应该不是说100%退还了吧？这100的存量留底就没有结余吗？ 你好同学！ 我先阅读下同学的题目内容，请稍后 专业指导-穆易老师 2025-12-24 11:20 24次浏览 做题的时候，有的题目中出现，公司账面上出现，给老板自己买的生活用品，这个在企业所得税中不得扣除？依据是什么？ 同学，给老板自己买的生活用品在企业所得税中不得扣除。这个属于企业所得税法中“与取得收入无关的其他支出，不得扣除。” 专业指导-小燚老师 2025-12-24 11:19 19次浏览 为什么一般纳税人提供适用增值税零税率服务可以用出口免税退税政策？ 1. 零税率的核心是出口环节销项税为0，同时要退还服务在国内购进环节已缴的进项税，这和出口免税退税政策的目标一致，政策上自然衔接 。 ​ 2. 一般纳税人用一般计税，进项税可抵扣，通过“免抵退/免退税”能把未抵扣完的进项税退回，让服务以不含税价格参与国际竞争，避免双重征税。 ​ 3. 政策依据明确：财税〔2016〕36号规定，一般纳税人提供零税率服务，适用出口免抵退或免退税办法 。 专业指导-燕子老师 2025-12-22 14:05 28次浏览 老师留抵退税考虑加计抵减吗？加计抵减可以当作退税的部分吗？这题的19可抵扣加计抵减额可不可以用来退税啊？ 留抵退税不考虑加计抵减，加计抵减额不能当作退税的部分，这题里的19万可抵扣加计抵减额也不可以用来退税。 原因是：留抵退税退的是企业实际发生的进项税额，而加计抵减是税收优惠带来的虚拟抵扣额，并非实际缴纳的进项税，所以不能纳入留抵退税的计算，只能用于抵减应纳税额，未抵减的部分结转下期。 专业指导-燕子老师 2025-12-22 14:05 17次浏览 老师，企业购入固定资产用了几个月因质量问题对方给换了一台新的，退了一部分购入价格，怎么入账处理呀？ 你好同学！ 我先阅读下同学的题目内容，请稍后 专业指导-穆易老师 2025-12-17 10:48 24次浏览 这道题的D选项有点弄不清楚，能解释一下吗？ 税法是一个宏观的总概念，包括各具体税种、税收征管等方面，不能一概而论认为是行政法规 比如具体税种的法律是由全国人大制定，属于法律，不是行政法规 专业指导小宇老师 2025-12-16 15:44 22次浏览
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精华 老师就是这个减除费用6万元，如果经营期不足一年，比如说是年度中间开业的，那在计算经营所得应纳税额的时候也可以一下子减除6万块钱吗 当经营期不足一年时，减除费用不是 “一下子减除 6 万元”，而是按照实际经营月份数来计算可减除的费用。 具体规定是：如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问哟。 取得经营所得的个人，当年经营期不足 12 个月的，减除费用按实际经营月份数计算，计算公式为： 可减除费用 = 5000 *实际经营月份数 专业指导-燕子老师 2025-11-05 08:53 50次浏览 精华 老师，个体工商户业主本人或者为其从业人员支付的商业保险费不得扣除，但是前面的内容又说可以按照200元/月扣除，这前后矛盾了 针对符合条件的商业健康保险（如税优型健康险）可以扣除。 除此之外针对其他一般商业保险费（非税优型健康险、意外险等其他商业保险）不得扣除。 并不矛盾。 专业指导-帆帆老师 2025-11-04 15:52 44次浏览 精华 为什么两个都是销售旧设备 题目没有写明旧设备就是固定资产 为什么要按照销售使用过的固定资产算税？还有一个为什么要按照13%算税？ “旧设备”在企业中通常作为固定资产核算（用于生产经营且使用期限超过12个月），因此“销售自己使用过的旧设备”本质就是销售使用过的固定资产，需按固定资产的税务规则处理。 关键看购进时是否抵扣过进项税： 情形1：适用简易计税（如3%减按2%或3%全额） 若设备是2009年1月1日前购进（或虽在之后购进但未抵扣进项税），销售时可选择简易计税（如放弃减税则按3%计税，否则3%减按2%）。 例如你提供的选择题13题，题干信息明确说了企业“放弃减税优惠，适用简易计税方法计税”，所以旧设备的增值税=20÷(1+3%)×3%。 ​情形2：适用13%一般计税 若设备是2009年1月1日后购进且已抵扣过进项税，销售时需按13%税率计算销项税（与正常销售货物一致）。 另一个题中，旧设备是“2010年购置”（在2009年之后），且企业作为一般纳税人大概率已抵扣进项税，因此按13%计税，销项税=12.6÷(1+13%)×13%。 专业指导-小亚老师 2025-11-04 11:54 53次浏览 精华 如果分清6%和9%的税率 你好同学！ 简单的区分逻辑： 6%税率：主要适用于技术、知识和人力资本投入占比高的现代服务业和生活服务业，这类业务可抵扣的进项成本（如原材料、设备）相对较少。 9%税率：主要适用于与不动产、基础交通、能源供应、农业生产资料等国民经济基础环节紧密相关的行业，这些行业通常有较多的实物资产投入。、 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-30 22:15 64次浏览 精华 我这样做为啥不对2353-初始入账2100-2=251 你好同学！ “2353 - 2100 = 253” 实际上包含了公允价值变动收益（85万元），但这是错误的，因为公允价值变动损益不计入投资收益。 初始购买时（2021年1月5日）​​： 金融资产初始成本 = (21.2元/股 - 0.2元/股股利) × 100万股 = 2100万元。 交易费用2万元直接计入投资收益借方：确认投资收益 -2万元。 应收股利20万元（后续收到时冲减，不影响投资收益）。 ​​ 持有期间​​： 公允价值变动：2021年12月31日账面价值2185万元，与成本2100万元的差额85万元计入公允价值变动损益（不影响投资收益）。 ​​ 出售时（2022年5月30日）​​： 出售收益 = 出售价2353万元 - 账面价值2185万元 = 168万元，计入投资收益贷方。 累计投资收益 = 初始交易费用 + 出售收益 = (-2) + 168 = 166万元。 简单算法就是－2＋（2 353－2 185）＝166 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-29 16:13 56次浏览 精华 老师，其中有一条是国内外机构、组织和个人的捐赠收入免征企业所得税，这个可以享受的主体有限定吗，还是企业收到这种捐赠收入可以免征企业所得税 这个政策的享受主体是限定的，仅针对中国清洁发展机制基金，并非所有企业收到此类捐赠收入都能免征企业所得税。 根据政策规定，中国清洁发展机制基金取得的 “国内外机构、组织和个人的捐赠收入” 属于免征企业所得税的范围。 专业指导-帆帆老师 2025-10-28 08:55 29次浏览

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这道题说续租每年租赁是55000元，为什么在计算后面9年租金现值时是用的50000元，而且最后佣金5000还冲减了使用权资产。如果冲减那确定9年现值不应该是按55000元确认吗？你要用50000确认就不应该冲减5000元啊？ 不动产所得和 财产转让所得2不动产转让所得 有什么区别？ 前面购买农产品的进项税计算知识点，购入价÷(1+9%)×9%，现在这知识点写购买时是成本价×(1-9%)×9%，比如购入时是含税价 2000 元，现在全部因管理不善损失了，第一个公式算出成本价是 1834.86，税额 165.14，第二个公式算出税额 181.47 那这两公式计算的进项税额就不一样。请问如何理解。 为啥算消费税的时候要÷1+9%？组成计税价格不应该是关税完税价格加关税加消费税吗？这里面的消费税是怎么算出来的？ 进项税额转出不是贷方专栏吗，这里怎么借方也可以 请问老师这题应该怎么算？
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