这两道题我还是没搞懂为啥第一道题不需要价税分离，第二...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-08-02 14:16:38214次浏览

相关问题讨论

如何界定增值税专用发票是注明金额或者增值税专用发票注明价款这些是含税不含税？，所有的增值税发票都是吗？通常情况下发票注明金额/价款默认指不含税金额例外情况：旅客运输发票（飞机票、火车票、汽车票等）：票面显示的总金额=含税价（无单独税额栏，需按规定公式折算进项税）。专业指导-小熊老师 2025-10-29 11:10 20次浏览 A项应该是要选的吧，虚开专票没有金额限定，那下列情形即A都是属于虚开的，不选怎么理解？不是开100份400万的专票不算虚开，而是题目里的选项A给专票强加了本不属于它的限制条件，考的就是偷换普票的概念属于表述错误，因此不选。专业指导-小熊老师 2025-10-29 11:10 24次浏览 B不是错的吗？怎么老师说是对的选项B：张某可以以家庭财产作为个人出资，若以家庭财产出资，需以家庭财产对企业债务承担无限责任，该选项错误。老师说了B说法是错误的。专业指导-小亚老师 2025-10-29 11:10 23次浏览这个题的计税基础是属于改扩建-提升功能增加面积的计税基础吗，就是计税基础按净值+改扩建支出？是的。本题属于固定资产改扩建（通过改造提升设备功能），其计税基础的计算规则就是：改造后计税基础 = 原有计税基础 + 改造过程中发生的各项符合条件的支出（本质上和“净值 + 改扩建支出”逻辑一致，本题中原有计税基础是1000万，未涉及折旧，所以直接用原值加支出即可）。原有设备的计税基础是 1000万元（这是改造前的“家底”）。改造时领用自产产品，按成本350万元计入（因为自产产品用于固定资产改造，会计和税法均按成本核算，不确认销售收入）。人工费用支出150万元，属于改造的直接成本，全额计入。领用外购原材料100万元（进项税13万元可正常抵扣，不计入计税基础），计入改造支出。专业指导-小亚老师 2025-10-29 11:09 17次浏览为什么2月的增量留抵税额计算时要用2月的减去3月期末的留抵税额11万这是因为增量留抵税额的定义就是：当期期末留抵税额与2019年3月31日期末留抵税额的差额（小微企业等符合条件的，可按100%退还）。题目里说“2019年3月期末留抵税额为11万元”，这是计算增量留抵的基准数。2月期末留抵税额是107.07万元，所以增量部分就是（107.07 - 11）万元，再乘以进项构成比例55%，就是允许退还的留抵税额。专业指导-燕子老师 2025-10-29 11:09 12次浏览协议约定9月支付，为什么不是约定次月开始算因为融资租赁房产税的“开始算”的规则是：合同约定开始日的次月；没约定开始日的，按合同签订次月算。这里合同只是约定9月付租赁费、交付使用，并没有约定“租赁开始日”，所以按8月底签合同的次月（9月）开始算，而不是9月的次月哦。专业指导-燕子老师 2025-10-29 11:08 21次浏览

相关精华答疑

精华 273题，选d，总是弄不明白头绪关税 = 关税完税价格 × 关税税率 = 360 × 50% = 180（万元）进口卷烟消费税实行复合计税，先判断适用税率：每标准条进口卷烟（200 支）确定消费税适用比例税率的价格 =（关税完税价格 + 关税 + 消费税定额税）÷（1 - 消费税税率）÷ 进口卷烟数量假设进口卷烟数量为 200 箱（每箱 250 条，每条 200 支），则总条数 = 200 × 250 = 50000 条，定额税 = 50000 × 0.6 = 30000（元）= 3（万元）比例税率价格 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 36%）÷ 5 = 909.375 ÷ 5 = 181.875（元 / 条），大于 70 元 / 条，适用 56% 的比例税率。消费税 = 从价税+从量税=（关税完税价格 + 关税 + 定额税）÷（1 - 比例税率）× 比例税率 + 定额税 =（360 + 180 + 3）÷（1 - 56%）× 56% + 3 = 543 ÷ 0.44 × 0.56 + 3 ≈ 694.09（万元）专业指导-帆帆老师 2025-10-27 17:33 23次浏览精华密训课最后一天，甜甜老师班。想问业务五为什么这个速冻食品账面价值不用还原原来的价格？老师直接用的账面价值×税率。我记得之前做过的题都需要先用账面价值÷（1-税率）还原成本呀？你说的“÷(1-税率)”的情况，通常是针对农产品的进项税转出（因为农产品进项税是按“买价×扣除率”计算抵扣的，账面成本=买价×(1-扣除率)，所以转出时需要用“账面成本÷(1-扣除率)”还原买价，再算进项税转出），但这道题里的速冻食品和运费都不属于农产品，所以不用这么还原。专业指导-燕子老师 2025-10-27 13:26 35次浏览精华这两道题为什么，下面这道直接用账面成本，而上面那道题却用了成本还原除以91%又乘以90% 1. 上面烟丝题：原材料是“烟叶”，需要成本还原烟叶属于农产品，烟厂收购烟叶时，可按收购金额的9%计算抵扣进项税额（注：2019年后农产品进项税抵扣率为9%）。而烟叶的账面成本是“收购金额 - 可抵扣的进项税额”，所以需要先通过账面成本倒推收购金额（即除以91%，因为账面成本=收购金额×(1-9%)）；再乘以90%，是因为烟叶成本中可计入委托加工物资的部分是“收购金额×90%”（另一部分10%是抵扣的进项税，不计入加工成本）。专业指导-燕子老师 2025-10-27 18:30 27次浏览精华出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？-5+40+(590-535)=90 你好同学！购入时支付交易费用：-5万元持有期间确认利息收入：+40万元出售时产生的价差（售价-账面价值）：-10万元累计确认的投资收益 = -5 + 40 + (-10) = 25万元 “出售时候的投资收益不用从初始成本计算吗？” 是的，不用。因为会计准则规定，出售交易性金融资产时，其投资收益等于出售净价款减去出售时的账面价值。因为资产的价值在持有期间已经通过“公允价值变动”调整了，所以出售时的比较基准是“最新”的价值（账面价值），而不是“历史”的价值（初始成本）。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-10-23 15:20 24次浏览精华对于如何用这个赔偿不明白，是按未出资部分承担责任和部分补偿吗？部分补偿又如何计算？对于发起人（陈某、林某、黄某）：责任限额=“自身未出资额 + 对其他发起人出资不实的连带责任额”，只要该限额≥债务额，就需承担清偿责任。对于受让人（郑某）：仅需对“原持股人（黄某）未实缴的出资部分”承担责任。老师列一个表格，同学可以直观的看到各股东应承担的限额。同学再自己梳理一下就会理解了专业指导-小亚老师 2025-10-22 11:57 28次浏览精华老师你好，这个第二条如果同时符合两项或两项以上的优惠政策处理，有规定只能选择一项执行，然后如果就是满足减征条件，比如说有一个小微企业，然后这个本身就是满足那个资源税减半的，然后他又是从低峰度油气田，这个也是满足简整20%的是不是就是先算20%减征的，然后再减半征收这个的话是两个可以同时用的谢谢老师要是企业既是小微企业，又属于低丰度油气田这类能减征资源税的情况，能同时享受优惠。先按低丰度油气田政策减征20%，剩下的再按小微企业政策减半收税。专业指导-小熊老师 2025-10-13 22:11 44次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部