王老师，以资管产品管理人为增值税纳税人，是资管产品管...-之了课堂

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发布于2024-07-31 11:00:09250次浏览

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这一题是不是要先计算经销企业对外销售金额的70%是否大于出厂价，才按经销企业对外销售价格的60%计算，因为我看王老师直接按60%计算了，核定条件的地方我有点没听懂是的，因为她已经计算了大于70%所以核定。专业指导-帆帆老师 2026-06-12 11:27 17次浏览老师，没明白特许权使用费第三问为什么不用2000-800，第四问反而用2000-800计算同学，特许权使用费，在预扣预缴时，低于4000元扣800元，高于4000元扣20%。但是在汇算清缴时不管特许权使用费是多少，都是按照20%扣除。专业指导-小燚老师 2026-06-11 14:37 12次浏览老师，请帮我看一下这个34题。交易性金融资产转变长投投权益法，24年的公允价值变动不是应该转投资收益吗？为什么答案是选5？同学你好，麻烦请稍等～专业指导-汤汤老师 2026-06-11 14:23 20次浏览未投入使用的设备提折旧么需要正常计提折旧。专业指导-帆帆老师 2026-06-10 14:02 20次浏览成立子公司属于第三种情况吗成立子公司本身不是关联交易，是和子公司进行交易属于关联交易答疑老师大熊老师 2026-06-10 14:01 31次浏览例题和13.50题，区别在哪里，为什么一个计提预计负债一个不需要计提这两个题的区别在于：合同对应的产品是否已经全部生产出来（即是否存在全部标的资产）。 13.50（2019年真题）：截至资产负债表日（2018年12月31日），甲公司已经生产出全部100台产品。所有合同义务都有对应的库存商品（标的资产）。因此，预计亏损2000元全部属于已存在标的资产的减值损失，应全额计提存货跌价准备，不需要确认预计负债。答案为A（0元）。（例题）：截至资产负债表日（2025年末），尚公司只生产了40台（有标的资产），还有10台尚未生产（无标的资产）。因此需要分开处理：有标的的40台：亏损80万元，计提存货跌价准备。无标的的10台：因尚未生产，没有标的资产，亏损20万元应确认预计负债。当亏损合同的全部产品都已完工时，亏损全部通过存货跌价准备处理，不确认预计负债；只有当存在未生产的部分时，才就这部分确认预计负债。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-10 13:59 18次浏览

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精华 450-150是什么意思，解析不理解题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用）再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 44次浏览精华这一题不理解你好同学! A选项合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 29次浏览精华这个消分录不用写分录吗？怎么写分录同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。正确的是：借：在建工程贷：原材料错误写成了借：管理费用贷：原材料这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 112次浏览精华这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租同学你好，这里这5000没有包括在3万。题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 86次浏览精华老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 40次浏览精华老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 72次浏览

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