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发布于2024-07-31 10:56:48210次浏览
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六月 30 天 ，刚才上例题里境内工作天数为 15.5 天 所以境外天数不应该是 14.5 天？ 境外 17.5 天为何？ 您截图位置，是境内12.5，境外17.5 答疑老师大熊老师 2026-05-14 15:14 14次浏览 这里借方其他综合收益不应该是减少100吗？其他综合收益这个科目，借方减少，贷方增加？请老师给我解释一下 是减少100呀，公允价值下降100，对应其他综合收益减少100 答疑老师大熊老师 2026-05-14 15:10 25次浏览 5✖️0 .6里的0.6是什么意思5代表5万那0.6代表什么？ 同学，0.6是每条卷烟的从量税，每条卷烟有10盒，每盒有20支，所以每条卷烟的从量税=10*20*0.003=0.6元 注意从量税是“每支”0.003元。另外（360+360*50%+5*0.6）的单位是“万元” 专业指导-小燚老师 2026-05-14 15:08 18次浏览 第3题，高尔夫球具是第一环节征税，材料成本加加工费100万+10万？为什么答案是以160万销售额征税？ 第3题的解析答案是以160万元乘以消费税税率。为什么不是100万+10万为计税依据？ 在正常的生产、销售环节，计税依据为纳税人销售高尔夫球及球具向购买方收取的全部价款和价外费用（不含增值税）。 答疑老师大熊老师 2026-05-13 11:38 18次浏览 1.由政府部门根据货物、劳务数量一定比例给予的，根据权责发生制确认收入；请问：对应成本如何结转 2.征税收入单独核算，具体如何核算呢,请举凭证说明 1.这类按销售货物/劳务数量、收入比例发放的政府补助，属于对价性、与经营挂钩的应税政府补助，会计上按权责发生制确认收益；成本完全按照企业正常业务规则结转，不受补助影响（补助是收入端补偿，不冲减、不改变业务本身的成本结转逻辑）。 2.单独核算不是单独建账，而是在现有科目下设置专项明细，把资金的收到、支出、结余和企业日常收支完全分开核算，满足税务“单独核算资金及支出”的硬性条件。 专业指导-小王老师 2026-05-11 16:56 25次浏览 你好老师，我是个体工商户，客户个人卡转款到我个人卡上，现在客户要我给他开发票，我要用个体工商户给开发票给个人还是他名下的公司，会存在什么样的税务风险？ 1. 发票开谁，就看谁真正买东西 东西是个人自己用：发票就开客户个人。 ​东西是他公司办公/经营用：发票必须开他公司名字。 2. 你是个体户，别人转你个人卡没问题，但最怕一件事：收了钱不开发票、也不申报交税，金税四期能查到你私人流水，属于偷税，要补税罚款。 ​3. 可以个人转账、开公司发票，只要让客户写一句：个人代替公司付款，就合规，不算乱开票。 实操问题，建议同学咨询一下当地主管税务机关。 专业指导-小亚老师 2026-05-11 16:55 36次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 34次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 21次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 101次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 37次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 36次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 37次浏览

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这个地方说光有发票也可以税前扣除？ 那不需要付款截图了吗 有发票 没有付款截图 不能税前扣除吗 老师讲的和演示对不上吧，太乱了听不懂，什么年表月表的，有什么区别，年表在哪看，月表在哪看 增值税在第一笔收入不算吗 老师，这个题用直接法不应该还减掉不征税收入和免税收入吗 为什么50万不减 为什么在计算甲厂被代收代缴消费税时，此处不含税价款27万中包含了消费税，计算时用的是（27+2+5）/（1-5%）*5% 而在第二问中，计算消费税时，不含税收入中又不包含消费税了，此处计算为35*5%-1.79*5% 而不是35/(1-5%)*5%-1.79*5%
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