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发布于2024-07-06 23:48:41374次浏览
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老师这道计算题第三小问的摊余成本计算答案4178但是我算的结果3978.答案没有扣减票面利息，确定答案错了吗？ 这个答案是完全按照分录写的，4075+200-37-60=4178 答案有误，摊余成本应为4075*（1+4%）-200-60=3978 答疑老师大熊老师 2026-06-17 13:46 26次浏览 成本不是1250吗？咋账面价值成了1000十41？ 1250-250+59+41-59=1041 有250的利息调整，截图中未显示 答疑老师大熊老师 2026-06-17 13:46 20次浏览 老师您好，请问房屋互换都涉及到要交哪些税呢，如何去交 同学你好，要分个人互换还是企业互换哈。个人之间互换自有居住用房时，契税按两房差价由支付方缴纳、等价则免；增值税持有满2年免征、不足2年征收率降至3%；个人所得税符合“满五唯一”免征；土地增值税和印花税均免征。个人互换商铺等非住房则无法享受上述优惠：增值税按差额的5%征收，个人所得税按20%财产转让所得计算，土地增值税按30%-60%累进税率缴纳，印花税按万分之五缴纳。企业之间互换房产，契税同样按差价由支付方缴纳；增值税一般纳税人适用9%税率；土地增值税按30%-60%累进税率缴纳；印花税按万分之五缴纳。缴纳时双方携带相关材料到不动产登记中心税务窗口核定价格后现场申报即可。 专业指导-壹新老师 2026-06-17 13:40 18次浏览 老师、为什么这里调减的利息收入对应的应纳税所得额用700天呢？难道之前一直都没有兑付？怎么理解呢 债券期限是3年，持有700天转让，不到2年，债券尚未到期 算的是持有700天的利息 答疑老师大熊老师 2026-06-16 15:17 16次浏览 这道题不符合研发费用加计扣除的政策吗 同学，题目问的是对甲公司2017年度“损益”的影响金额，也就是会计上计入损益的金额，研发费用加计扣除是在计算税法上的“应纳税所得额”时考虑，会计上是不考虑研发费用加计扣除的。 专业指导-小燚老师 2026-06-16 15:15 21次浏览 非居民取得稿酬所得，不是按照个人薪资去代扣代缴？他10万稿酬，减去20%基本成本，还剩下8万，再扣除70%，就是5.6万，取个人薪资税率是10%，速扣2520,。。。。。不知道答案35%是依据什么得来的？ 按这个税率表： “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-06-16 15:07 10次浏览
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精华 450-150是什么意思，解析不理解 题目里的研发费用合计 450 万元，其中包含委托境外个人的研发费用 50 万元和委托境外公司的 100 万元，这部分不属于可加计扣除的范围（委托境外个人研发不能加计扣除），所以： 450 万元（总研发费用） - 50 万元（委托境外个人） - 100 万元（委托境外公司未调整部分） = 300 万元（境内符合条件的研发费用） 再加上委托境外公司研发费用的 80%（100×80%=80 万元），得到加计扣除的基数 380 万元。 专业指导-燕子老师 2026-03-26 16:40 44次浏览 精华 这一题不理解 你好同学! A选项 合同违约金属于经营性支出，不属于行政罚款。根据税法规定，企业实际发生的与经营活动有关的合同违约金，准予在税前全额扣除，不需要进行纳税调整。 B选项 税收滞纳金属于国家强制征收的惩罚性款项，税法明确规定其不得在税前扣除。因此，账上扣除了 2 万元，汇算清缴时必须调增2 万元应纳税所得额 C选项 税法对商誉的处理有特殊规定：外购商誉只有在企业整体转让或清算时，才允许扣除其成本。日常经营中，企业自行在成本费用中摊销的商誉金额，税法不认可，必须调增应纳税所得额。 D选项 高新技术企业的职工教育经费扣除比例为8%，职工培训费包含在“职工教育经费”总额中。除非题目明确指出该企业属于集成电路设计企业或符合条件的软件企业（这类企业的职工培训费可全额扣除），否则一般的高新技术企业发生的职工教育经费不得超过工资薪金总额的8%，超过部分需结转以后年度扣除。题目未说明是特殊软件企业，因此不能认定为“全额扣除” E选项 研发费用总额610万元中，包含了其他相关费用70万元。税法规定，其他相关费用的扣除限额 =（人员人工 + 直接投入 + 折旧摊销等）×10%/(1-10%) 因此可扣除的研发基数为160+280+100=540万元 其他相关费用限额 =540×10%/(1−10%)=60 万元 实际发生70万元，只能按60万元计入研发费用享受加计扣除 因此，实际可加计扣除的研发总额为 (540+60)×100%=600万元，应调减600万元，而非610万元 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-03-26 11:01 29次浏览 精华 这个消分录 不用写分录吗？怎么写分录 同学，就是给你总结的方法，不需要死记的，重要是理解。 正确的是： 借：在建工程 贷：原材料 错误写成了 借：管理费用 贷：原材料 这不就是借方科目写错了吗，把借方科目改正确，把错误的冲掉就可以了，所以借在建工程，贷管理费用。这个真的不需要背口诀的，理解怎么做就可以，消就是说贷方是正确的不需要处理。可以再理解一下。 专业指导-帆帆老师 2026-03-25 14:12 112次浏览 精华 这个题目中，5000平方米难道没有包含到30000平方米项目中吗？我的理解是总共3万平米，其中5000抵账，1000出租 同学你好，这里这5000没有包括在3万。 题目这里是分开说明的销售30000平方，然后抵债5000。 这里没有这个包含关系，因为销售出去的不可能再用来抵债了。 专业指导-汤汤老师 2026-02-12 17:14 89次浏览 精华 老师这个40是哪个时点的现金流？问24年末减值，这个40是不是24年末的？ 未来2年就是指2025和2026年，需要折现到2024年末，所以现值就是=（40/1.06+30/1.06^2），也就是可收回金额。然后可收回金额与账面价值对比就是减值的金额。 专业指导-帆帆老师 2026-02-09 11:06 40次浏览 精华 老师，包金和镀金首饰不是不征收消费税吗，为什么A选项是对的 同学你好，包金、镀金首饰是需要征收消费税的，只是和金银首饰的征税环节不同。金银首饰（金、银及金基、银基合金等）在零售环节按5%征收，而包金、镀金首饰是在生产环节按10%征收，所以A选项的表述是正确的。 专业指导-王辰老师 2026-02-08 15:27 73次浏览

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这个题的最后一步分录怎么写 这题丙90-70=20，怎么转回后账面价值和成本相等呢 这一题是不是要先计算经销企业对外销售金额的70%是否大于出厂价，才按经销企业对外销售价格的60%计算，因为我看王老师直接按60%计算了，核定条件的地方我有点没听懂 老师，请帮我看一下这个34题。交易性金融资产转变长投投权益法，24年的公允价值变动不是应该转投资收益吗？为什么答案是选5？ 这个题的后半部分从量税为什么要加干红酒的2斤 例题和13.50题，区别在哪里，为什么一个计提预计负债一个不需要计提
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