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发布于2026-11-02 16:47:4327次浏览
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公司账户，客户POSS机刷卡5万元，其中手续费175，我们银行卡收款49825，后面过了几天客户要退款我们实际支付了客户50000，这个怎么做凭证呢 1、POS收款到账（扣手续费175，实收49825） 借：银行存款 49825 借：财务费用—手续费 175 贷：预收账款 50000 2、后期全额退款给客户50000 借：预收账款 50000 贷：银行存款 50000 专业指导-贝加老师 2026-11-02 16:51 15次浏览 老师 工程公司发放工资有啥讲究吗 ？恩手印 对公直接转对方？ 工程公司发放民工工资优先走农民工工资专户对公代发，留存考勤表、工资表、身份证复印件，签字按手印是辅助留存证据，不是强制要求，同时要依法代扣个税。 1. 项目上的农民工，住建要求尽量专户直发本人银行卡，不要转给包工头代发，规避工资拖欠风险； 2. 工资表让工人签字+按手印，主要是留存佐证，防止后续劳资纠纷； 3. 不管专户还是对公发放，属于工资薪金就要按月代扣申报个税；属于劳务报酬的要取得发票并代扣个税。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-30 15:00 40次浏览 没有超过4000减800是什么意思？ 税法规定，劳务报酬预扣预缴时，单次收入≤4000元，减除费用按800元计算；单次＞4000元，减除费用按收入的20%计算。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-30 14:59 20次浏览 客户进度款107505十74150其中5万做为押金，后来又退5万给客户，这笔实际算客户多少进度款 收款合计：107505 + 74150 = 181655元（含押金50000元） 1、退的5万就是押金 实际进度款 = 181655 − 50000 = 131655元 2、押金保留不退，另外从进度款里退5万给客户 实际进度款 = 131655 − 50000 = 81655元 专业指导-小麦老师 2026-10-30 14:59 30次浏览 老师，注册资本已经缴清，再投入钱是做增资还是怎么处理比较合适 不想变更工商、不增加注册资本，投入款计入其他应付款（股东借款，后续可还本）；想要做实权益、以后不用归还，走增资流程，变更注册资本并申报资金账簿印花税。 补充对比： 1. 股东借款（其他应付款） 不用工商变更，灵活，以后有钱可以还给股东；缺点：属于负债，不能直接作为实收资本。 2. 增资（实收资本） 要股东会决议、工商变更、资金到位，属于公司自有资金，不能随意退回股东，要交印花税。 如果是长期留在公司、不打算拿回，优先增资；短期周转、以后计划归还，走股东借款。 专业指导-晶晶老师 2026-10-30 14:55 25次浏览 老师，我们是小规模物业公司，计提商铺欠我们的物业费分录是不是这样 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 物业费服务已经提供、达到收款条件，才计提这笔应收，分录基本正确，就是应交增值税少了一级科目“应交税费”。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税 专业指导-小麦老师 2026-10-30 14:53 19次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 930次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 429次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 499次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1673次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 903次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1892次浏览

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老师，我按视频老师操作做的记账凭证和正确答案不一样呢？正确答案的“个人往来”是怎么来的？这样做到月末会不数字对不上啊？ 我上个月先学的工业企业全盘账，做账的时候和视频里老师的一样，也和正确答案一样，不知道什么原因 到月末报税时，有四个科目数字对不上，我也不知道错在哪里？也不知道从哪查？着急又害怕？搞得我都没信心了 能不能在比例折扣那天百分之百 老师，视频课里有，我的实训系统“员工”这里怎么没有“全部员工”呢？是我哪里操作错了吗？ 这个财务软件是什么，用友吗 为什么不另计 应交税费-增值税（进项税额）？ 老师这是一般纳税人之了食尚商贸期初数据，资产负债表不平衡，利润表里有个 营业利润负二万元不知怎么回事，两个表的数据不一致
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