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发布于2026-10-28 13:59:4519次浏览
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一般纳税人、8月份已报增值税，但是9月才开成本发票，可以用九月的成本发票去抵扣8月的增值税吗？可以的话需要怎么更正8月报表重新提交呢？现在都已经逾期要交滞纳金了。 9月才开具的专票，不能抵扣8月增值税，无法更正8月申报表来消除滞纳金，该发票只能正常勾选抵扣9月及以后的增值税。 专业指导-小麦老师 2026-10-28 14:01 35次浏览 老师，一个工程项目，我司是总包，分包方自行与他们供应商采购，然后再由分包方开发票给我们，这个正常吗 从税务的角度或者风险方面，该怎么说呢 该模式本身属于正常合规的分包业务：分包自行采购材料、材料发票开给分包，分包向总包开具建筑服务发票，总包可凭票抵扣进项、税前扣除、预缴差额扣除。 注意业务真实性：要做到分包实际组织施工、自主管理，合同、资金、发票、结算单四流一致。禁止挂靠走票、资金回流、主体工程分包、层层转包，否则有虚开风险。分包开票品目应为建筑服务，不能开材料发票。 专业指导-小麦老师 2026-10-28 14:01 40次浏览 老师，我这里有一笔业务，去年挂账进的是职工设施福利费，发票开的是工程服务，更换澡堂的东西来，金额也不大，8万多，应付账款进了设备款了，进项税已经转出了，这样的话有没有风险了 进项已经转出，增值税层面无风险。 注意两点：一是判断该澡堂更换工程是简易维修（可以入福利费）还是资本化改扩建（应入固定资产）。 二是福利费受工资薪金14%税前扣除限额约束，超限额需要纳税调增。应付账款备注写“设备款”和开票工程服务业务不匹配，属于不规范，建议更正。 专业指导-小麦老师 2026-10-28 13:59 28次浏览 为啥显示不能开票，请问是什么原因？ 原因是该界面为数电票开具入口，你单位未纳入数电票试点、没有核定数电票票种；申请路径： 电子税务局【发票票种核定】模块，勾选数电票提交，等待税务审核通过后即可开具。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-28 13:58 35次浏览 老师我问下社保比例 是不是除了工伤用人单位可以选择 其他的都是固定好的 关于社保麻烦回复详细 辛苦了 通用规则： 1. 养老保险：单位比例固定，个人8%，企业不可自选 2. 职工医保（含生育）：单位比例固定，个人2%，企业不可自选 3. 失业保险：执行当地统一阶段性费率，企业不可自选 4. 工伤保险：仅单位承担、个人不交；按行业基准+工伤赔付情况由社保部门核定浮动，企业不能自主挑选费率 备注：各地市具体百分比不一样，以参保地人社局/税务口径为准；基数统一在上下限之间按工资申报。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-10-28 13:57 29次浏览 老师房地产公司，无产权的车库能开正式税票吗？ 可以开票的 1. 签的是车位使用权转让（永久使用权），合同不是单纯租赁，品名开销售不动产 * 车位使用权转让，一般计税 9%、老项目简易 5%，备注栏必须填写车库详细地址，证书号码栏空着不填即可 2. 签的是租赁合同，品名开不动产经营租赁 * 车位使用费，同样备注地址，适用不动产租赁税率。 专业指导-阿宝老师 2026-10-28 13:49 37次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 886次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 413次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 475次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1662次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 899次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1882次浏览

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小规模纳税人可以在电子税务局开票吗？为什么有一家公司登录电子税务局，显示的是非数电发票试点纳税人，未核定数电发票票种不允许开票，那这种情况下，该公司在哪里开票 广宣费按照营业收入的15%部分扣除，是600*15%=90万 会计处理记账是93万，汇算清缴应该调增3万，他怎么说调增加23万 老师，马老师说如果执行企业会计准则，电费通过预付账款；如果是生产型企业，放到应付账款的借方。 意思是： 一、执行企业会计准则的商贸企业 借：预付账款 800 贷：银行存款 800 后期每月摊销： 借：管理费用 应交税费--应交增值税（若是一般纳税人） 贷：预付账款 二、执行企业会计准则的生产型企业 借：应付账款--电费（预付通过应付记账，保留 借贷方向） 贷：银行存款 后期每月摊销： 借：管理费用 应交税费--应交增值税（若是一般纳税人） 贷：应付账款 老师，分录是这样写的吗？ 假设我是小规模纳税人，季度专票不含税销售额11万，按照3%征收率开具，普通发票不含税销售额19万，这种情况还需要补税吗？如果普通的销售额是22万呢？ 老师，现在申报企业所得税时出现以下问题，现在无法申报，请问该怎么解决？ 上月计提的工资金额不准，本月实际发放时知道准确金额，可以先把上月计提的冲销后，重新计提正确的再发放吧？
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